Untuk membenarkan seseorang melabur dana daripada pelan persaraan yang layak atau IRA dalam jenis anuitas dengan tarikh permulaan yang boleh ditangguhkan masa lalu 70 1/2 (umur yang memerlukan pengagihan minimum mesti bermula), IRS telah mengeluarkan peraturan mewujudkan kontrak anuiti jangka hayat yang berkelayakan (QLACs). Pelaburan ini memastikan bahawa anda tidak akan kehabisan pendapatan persaraan tidak kira berapa lama anda hidup. Dan anda akan mengurangkan pengagihan minimum yang diperlukan sehingga pembayaran dari QLAC bermula. (Untuk mempelajari asas-asas mengenai cara kerja QLAC, baca Panduan untuk Kontrak Anuitas Panjang Umur Berkualifikasi .)

Gambaran keseluruhan

Peraturan membuat rangka kerja untuk QLACs. Syarikat-syarikat insurans yang menawarkan kontrak-kontrak ini mesti mematuhi produk mereka dengan peraturan-peraturan.

Batas Pelaburan

Pelaburan dalam QLAC dibuat dengan memindahkan wang dari pelan persaraan yang layak (seperti 401 (k)) atau IRA kepada kontrak. Pelaburan maksimum adalah terhad kepada kurang daripada:

• $ 125, 000, atau

• 25% daripada sumber pembiayaan. Sekiranya sumber pembiayaan adalah IRA, peraturan 25% terpakai kepada semua akaun dan bukan sekadar dana yang dipindahkan.

Sebagai contoh, anda mempunyai dua IRA, yang mana anda membuat sumbangan yang boleh ditolak dengan baki semasa sebanyak $ 85,000 dan yang lain dibiayai oleh peralihan dari 401 (k) dengan baki semasa $ 115, 000. Maksimum anda sumbangan dihadkan kepada $ 100, 000 (25% dari $ 85, 000 + $ 115, 000), yang kurang daripada $ 125, 000.

Anda tidak perlu menyumbangkan had maksimum; anda boleh memilih untuk menyumbangkan jumlah yang lebih rendah. Anda tidak boleh mengelakkan had dengan membuat sumbangan pada masa yang berlainan; hadnya terpakai untuk seumur hidup anda.

Anda tidak boleh menggunakan dana dari akaun yang diwarisi untuk membeli QLAC. Oleh itu, jika anda mewarisi IRA dari bapa anda, anda tidak boleh menggunakannya untuk membeli QLAC. Juga, anda tidak boleh membeli QLAC dengan dana dari Roth IRA, tetapi mengapa anda akan; IRA Roth menjana pendapatan bebas cukai.

Deferral Limit

anuiti tertunda mestilah bermula paling lambat pada usia 85 tahun. Walau bagaimanapun, anda boleh memilih apa-apa umur yang anda mahu untuk memulakan pembayaran anuiti. Oleh itu, jika anda bercadang untuk bersara dari pekerjaan pada umur 75 tahun, anda mungkin mahu QLAC memulakan pembayaran pada masa itu. Kontrak ini boleh membenarkan anda menukar tarikh mulai anuiti; semak dengan syarikat insurans.

Faedah yang Dibayar Selepas kematian

QLAC direka untuk pembayaran seumur hidup. Biasanya tiada pembayaran boleh dibuat selepas kematian anda. Walau bagaimanapun, pembayaran selepas kematian dibenarkan dalam dua keadaan:

• Di mana QLAC adalah anuiti bersama, yang membayar faedah bulanan sehingga kematian anda atau benefisiari anda, siapa yang mati terakhir.

• Di mana QLAC menyediakan bayaran balik premium.Walaupun polisi ini tidak boleh mempunyai nilai penyerahan tunai, ia boleh membenarkan pengembalian premium (ROP) yang belum digunakan pada saat kematian anda.

Memilih sama ada (atau kedua) pembayaran selepas kematian ini mengurangkan faedah seumur hidup bulanan anda.

Had pada Jenis Anuiti

QLAC adalah anuiti anu tetap. Ia mungkin menyediakan kos penyesuaian kos untuk meningkatkan faedah tahunan. Walau bagaimanapun, peraturan tersebut menggunakan penggunaan anuitas berubah-ubah, kontrak diindeks ekuiti atau jenis anuitas lain yang boleh berubah-ubah dengan pasaran saham.

Anda mesti dimaklumkan bahawa kontrak yang anda beli adalah QLAC. Ini boleh dalam bahasa kontrak, pengendali atau pengendorsan. Sekiranya QLAC adalah anuiti kumpulan, maka anda mesti menerima sijil yang menyatakan bahawa ia adalah QLAC. Di bawah peraturan peralihan, kontrak yang dikeluarkan sebelum 1 Januari 2016 yang gagal untuk memenuhi keperluan ini tidak akan dibatalkan kelayakan selagi anda diberitahu dan kontrak itu dipinda (atau pengendali, pengendorsan atau pindaan kepada sijil dikeluarkan) tidak lewat daripada 31 Disember 2016, menyatakan kontrak itu bertujuan untuk menjadi QLAC. (Untuk perbincangan lanjut mengenai pelbagai jenis anuitas, lihat Anuiti: Cara Cari Yang Benar Untuk Anda. )

Bottom Line

Peraturan-peraturan yang dikenakan ke kontrak anuiti panjang umur yang dibeli pada atau selepas 2 Julai 2014. Jika anda mempertimbangkan pelaburan dalam QLAC sebagai sebahagian daripada perancangan pendapatan persaraan anda, menyedari bahawa QLACs adalah komitmen tetap kerana anda tidak boleh mengeluarkan apa-apa pelaburan anda kecuali melalui penerimaan faedah yang perlu dibayar selepas anuitas anda bermula Tarikh. Bincangkan situasi anda dengan penasihat kewangan yang berpengetahuan sebelum mengambil sebarang tindakan.