Salah satu ketakutan yang paling banyak orang ramai ketika mereka bertambah tua adalah mengatasi wang mereka. Penyelesaian untuk ini adalah kontrak anuiti jangka panjang yang berkelayakan (QLAC). Kenderaan pelaburan ini menjamin bahawa dana dalam pelan persaraan yang layak dapat berubah menjadi pendapatan seumur hidup tanpa melanggar aturan pengedaran minimum yang diperlukan (RMDs) bagi mereka yang berumur 70 tahun. Walau bagaimanapun, manfaat QLAC yang dijanjikan hanya dapat dicapai jika peraturan yang ditetapkan oleh IRS diikuti. Fahami apa yang QLACs semua tentang dan peraturan yang berlaku sebelum anda memutuskan sama ada mereka masuk akal untuk anda.

Latar Belakang

QLACs adalah penciptaan IRS sebagai cara untuk membolehkan pesara menikmati pendapatan seumur hidup sambil memenuhi peraturan RMD. Peraturan ini menghendaki 401 (k), 403 (b) dan pelan persaraan yang lain diagihkan sepanjang hayat individu, bermula pada usia 70½. Pengagihan tahunan adalah berdasarkan nilai akaun pada akhir tahun sebelumnya, dan apabila pasaran saham menurun secara dramatik dari Oktober 2007 hingga Mac 2009 (penurunan sebanyak 54%), banyak individu terpaksa menguras akaun persaraan mereka dengan teruk memenuhi peraturan RMD, meninggalkan sedikit masa depan.

Ambil contoh ini: Andaikan anda berusia 72 tahun dan hendaklah mengambil RMD baki akaun anda pada tahun ini. Bahagian yang perlu anda ambil adalah berdasarkan baki akaun (dan umur anda) pada 31 Disember tahun lepas. (Kadar pengedaran tahunan berdasarkan pengiraan jangka hayat jangkaan IRS - lihat "Jadual Sepanjang Hayat Uniform" yang terdapat di IRS Publication 590-B .) Jadi katakan anda bertukar 70½ pada bulan Mac tahun lalu (membuat anda 71 pada 31 Disember) dan baki akaun anda adalah $ 100, 000 pada tarikh tersebut, maka RMD yang diambil pada tahun berikutnya ialah $ 100, 000 dibahagikan dengan 26. 5 (didapati pada jadual IRS), atau $ 3, 774. Tetapi jika nilai daripada akaun jatuh ke $ 60, 000 pada tahun di mana anda mengambil RMD (contohnya, pasaran saham atau pelaburan tertentu anda jatuh secara mendadak), baki akaun anda selepas RMD adalah hanya $ 56, 226. Sebenarnya, hampir separuh daripada anda simpanan persaraan telah hilang.

Untuk membetulkan hasil yang buruk bagi mereka yang memilih untuk bermain dengan selamat, IRS menyatakan cara menggunakan QLAC.

Apa itu QLAC?

Ini adalah anuiti tertangguh, iaitu kontrak insurans yang anda bayar sekarang tetapi yang mula membuat pembayaran kepada anda pada suatu tarikh yang akan datang. Pelaburan dalam kontrak dibuat dengan dana dalam pelan persaraan yang layak. Anuiti adalah anuiti tetap; anuiti berubah dan kontrak yang diindeks tidak dibenarkan. Walau bagaimanapun, pelarasan kos hidup adalah dibenarkan.

Tarikh depan di sini tidak lebih awal dari usia 70½, tetapi sehingga 85. Sebenarnya, anda secara sah menangguhkan RMD ke permulaan tarikh anuiti tertangguh.Ini melakukan dua perkara:

• Ia menangguhkan cukai ke atas pendapatan persaraan anda. Ini mungkin sangat berguna kepada mereka yang masih bekerja pada usia 70½ dan tidak memerlukan pendapatan daripada simpanan persaraan mereka.

• Ia memastikan pendapatan sepanjang hayat. Kontrak anuiti adalah jaminan bayaran bulanan sehingga kematian. Ia dilindungi daripada kemerosotan pasaran saham.

Sebaik sahaja dana telah dilaburkan dalam QLAC, mereka tidak lagi diambil kira untuk tujuan RMD.

Walaupun QLACs memberikan kepastian deferral dan pendapatan cukai, terdapat kelemahan tertentu yang perlu dipertimbangkan:

• Anda tidak boleh mengetik QLAC jika anda memerlukan wang. Tiada pengeluaran dibenarkan; pembayaran anuiti tidak akan bermula sebelum tarikh yang anda pilih dan tidak akan berubah (meningkat atau berkurang) untuk baki hidup anda (selain daripada pelarasan kos hidup jika anda membayar untuk ciri ini).

• Anda terjebak dengan pulangan pelaburan QLAC, yang mungkin lebih rendah daripada apa yang anda dapat memperoleh daripada wang persaraan anda jika anda melaburkannya sendiri, walaupun mengambil RMD ke akaun.

Bagaimana QLACs berfungsi

Memutuskan sama ada QLAC masuk akal untuk anda. Pelaburan boleh dibuat pada bila-bila masa (mungkin juga selepas RMD bermula). Walau bagaimanapun, anda boleh membuat pelaburan lebih awal (pada g., Pada umur 55 tahun). Yang lebih muda anda melakukan ini, semakin lama tempoh penangguhan, yang bermaksud tempoh pertumbuhan yang lebih panjang dan bayaran anuiti yang lebih besar setelah mereka mulai.

Pilih syarikat untuk mengendalikan QLAC anda. Penanggung insurans, syarikat dana bersama dan firma pembrokeran boleh melakukan ini untuk anda. Pada masa ini, hanya bilangan syarikat yang terhad yang menawarkan mereka kerana peraturan baharu IRS, tetapi jumlah ini mungkin akan berkembang pada tahun-tahun akan datang.

Kemudian tentukan berapa banyak yang akan dimasukkan ke dalam QLAC. Undang-undang cukai memungut pelaburan maksimum dalam QLAC oleh individu kepada $ 125, 000. Bagi pasangan yang sudah berkahwin dengan akaun persaraan, masing-masing boleh membuat pelaburan dalam QLAC hingga $ 125, 000.

Tidak lebih daripada 25% daripada " sumber pembiayaan "(cth., 401 (k) akaun) boleh dilaburkan dalam QLAC. Sebagai contoh, jika baki akaun 401 (k) pada akhir tahun sebelumnya adalah $ 250,000, pelaburan maksimum QLAC anda adalah $ 62, 500 (25% dari $ 250, 000). Anda tentu saja boleh melabur kurang daripada jumlah maksimum ini. Nota: Bagi IRA (dibincangkan kemudian), 25% berdasarkan baki akaun semua IRA anda.

Selepas anda memutuskan berapa banyak untuk melabur, kemudian pilih pilihan pendapatan seumur hidup anda. Anda boleh mengambil anuiti anu tunggal (hanya dibayar kepada anda) atau anuiti bersama (yang boleh dibayar kepada anda dan pasangan anda sehingga pasangan terakhir yang meninggal dunia). Satu anuiti tunggal akan membayar faedah bulanan yang lebih besar daripada anuiti bersama. Anda juga boleh memilih anuiti yang mempunyai bayaran balik tunai yang perlu dibayar kepada penerima yang dinamakan jika anda (atau anda dan pasangan anda dalam anuiti bersama) gagal menjalani satu jangka masa tertentu (10 tahun dari permulaan anuitas). Bayaran balik tunai hanyalah pulangan daripada premium yang telah dibayar tetapi belum digunakan untuk pembayaran anuiti pada masa kematian (tidak ada pengembalian nilai penyerahan tunai yang dibenarkan).Sekali lagi, ciri pengembalian dana ini mengurangkan faedah bulanan yang akan anda terima.

Akhirnya, anda perlu memilih tarikh mulai anuiti. Ini boleh sampai lewat umur 85 tahun, tetapi tidak lama lagi; yang paling awal adalah umur 70 ½. Penanggung insurans boleh membenarkan anda menukar tarikh permulaan sekali, tetapi itu sahaja. Individu yang bekerja pada usia 70 ½ tetapi mempunyai tarikh persaraan (e. G., Di 75) mungkin ingin menetapkan tarikh permulaan untuk bertepatan dengan pemberhentian pendapatan mereka dan menggantikannya (sedikit sebanyak) dengan bayaran anuiti.

Nota: QLACs tidak boleh dibeli dengan faedah persaraan yang diwarisi. Hanya orang yang membuat simpanan boleh memilih QLAC.

IRA dan QLACs

Peraturan RMD dikenakan kepada IRA tradisional dengan cara yang sama seperti yang dikenakan kepada pelan persaraan yang layak. QLAC juga boleh digunakan untuk IRA sebagai cara yang berkesan untuk menangguhkan pendapatan yang akan dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, mereka yang hanya mengambil berat tentang pendapatan seumur hidup tidak perlu menggunakan QLACs; Sebaliknya, mereka boleh menggunakan Anuiti Persaraan Individu. Ini adalah IRA yang melabur dalam kontrak anuiti. Ramai penasihat kewangan menjauhi mereka kerana yuran yang tinggi untuk pelaburan ini. Namun, sesetengah individu lebih suka pendapatan dijamin untuk kehidupan yang ditawarkan pelaburan ini.

Bottom Line

QLACs adalah kenderaan pelaburan yang menjamin bahawa dana dalam pelan persaraan yang layak dapat berubah menjadi pendapatan seumur hidup tanpa melanggar peraturan pengedaran minimum yang diperlukan (RMDs). Ia pilihan yang mungkin sesuai untuk sesetengah individu. Bagaimanapun, peraturannya adalah ketat; bekerja dengan penasihat cukai yang berpengetahuan.

Anda juga mungkin tertarik untuk membaca Simpanan Persaraan: Berapa Banyak Adakah Cukup? dan Apa yang Minimum yang Saya Perlu Bersara?