Dividen saham adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai melainkan saham yang membayar dividen dipegang dalam pelan persaraan yang layak, seperti pencen atau pelan 401 (k). Walau bagaimanapun, tidak semua dividen saham dikenakan cukai pada kadar yang sama.
Selain pengecualian untuk pelan persaraan, dividen saham, yang diterima sama ada dari pelaburan langsung dalam stok atau melalui pelaburan saham dalam dana bersama, adalah pendapatan bercukai yang mesti dimasukkan ke atas pulangan cukai pendapatan U. S. pembayar cukai. Pendapatan dividen biasanya dilaporkan, bersama dengan pendapatan faedah, dalam bentuk Jadual B, di bawah faedah dan dividen biasa. Tajuk ini kadang-kadang mengelirukan, kerana apa yang menentukan kadar cukai untuk dividen ialah sama ada ia adalah dividen yang layak, tetapi dividen yang berkelayakan dan tidak berkelayakan adalah dividen biasa.
Para pelabur biasanya menerima 1099-DIV dari institusi kewangan mereka yang menyenaraikan pembayaran dividen yang mereka terima, tetapi 1099 tidak semestinya jelas mengenai dividen yang dividen yang layak.
Dividen yang tidak berkelayakan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa, tetapi dividen yang berkelayakan membawa kelebihan yang dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Peraturan asas untuk dividen yang layak adalah bahawa stok mesti diadakan selama lebih dari 60 hari dalam tempoh 121 hari bermula dari 60 hari sebelum tarikh ex-dividen. Di samping itu, stok tidak boleh dilindung nilai semasa tempoh pemegangan yang diperlukan dengan meletakkan atau memanggil pilihan atau melalui jualan pendek.
Bagi dividen yang diterima melalui dana bersama, dana dan pelabur mesti memenuhi keperluan tempoh pegangan 60 hari. Dana itu mestilah memegang saham cukup lama untuk memenuhi keperluan tempoh pegangan, dan pelabur individu mesti memegang saham dalam dana untuk tempoh pegangan yang diperlukan.
Bagi dividen yang dibayar pada beberapa pelaburan saham pilihan, tempoh pegangan yang diperlukan adalah 90 hari berbanding 60 hari. Seperti kebanyakan peraturan IRS, terdapat pengecualian atau takrifan lain yang kadang-kadang terperinci, jadi pelabur terbaik dilayani oleh penasihat kewangan atau profesional lain menentukan sama ada dividen mereka layak atau tidak layak.
Saya mengambil bahagian dalam rancangan perkongsian keuntungan di tempat kerja. Sekiranya saya bersara pada umur 62 tahun, adakah saya dapat mengeluarkan wang tanpa cukai, atau mesti dilancarkan ke akaun atau rancangan lain?
Wang dalam akaun perkongsian keuntungan anda akan dikenakan cukai apabila ia ditarik balik dari akaun. Anda boleh meninggalkan wang dalam pelan (jika pelan itu membenarkannya) atau menggulung baki ke IRA. Kebanyakan perancang kewangan akan mencadangkan agar anda tidak meninggalkan dana dalam pelan perkongsian keuntungan selepas anda meninggalkan firma, ketika anda menjalankan risiko kehilangan dana.
Apakah keadaan yang tidak dijangka mempengaruhi apa yang akan saya bayar dalam cukai keuntungan modal?
IRS telah menggariskan beberapa keadaan yang unik yang boleh memenuhi syarat untuk pengecualian cukai keuntungan modal yang dikurangkan.
Adalah faedah atas cukai pinjaman pelajar saya yang boleh ditolak atas cukai pendapatan persekutuan saya?
Mengetahui bagaimana anda boleh memotong pembayaran faedah untuk pinjaman pelajar yang memenuhi syarat dari cukai pendapatan anda, dan pelajari sekatan yang diletakkan pada potongan tersebut.