Kebanyakan pengagihan daripada pelan persaraan yang layak dibuat kepada anda sebelum anda mencapai umur 59 tahun. 5 adalah dikenakan cukai tambahan sebanyak 10%. IRS boleh mengetepikan cukai ini dalam keadaan tertentu; Walau bagaimanapun, tidak ada definisi yang luas tentang "kesusahan" untuk tujuan pengecualian daripada penalti 10%.
Anda boleh dikecualikan daripada cukai 10% jika kesulitan yang anda hadapi dimasukkan dalam senarai pengecualian IRS - contohnya, jika anda menarik balik perbelanjaan perubatan deductible tertentu atau jika pengedaran akan menjadi penerima gantian di bawah perintah hubungan domestik yang berkelayakan. Senarai pengecualian boleh didapati dalam penerbitan IRS 575 (halaman 28) di // www. irs. gov / pub / irs-pdf / p575. pdf. Jika anda tidak dapat melihat dokumen PDF, versi HTML berada di // www. irs. gov / penerbitan / p575 / ar02. html # d0e3742.
Untuk menuntut pengecualian penalti pengedaran awal, anda mungkin diminta untuk memfailkan borang tambahan dengan IRS bersama-sama dengan pulangan cukai pendapatan anda. Pastikan untuk berunding dengan profesional cukai anda untuk memastikan borang yang sesuai diajukan.
(Untuk lebih lanjut mengenai topik ini, baca artikel Mengambil Alih Penarikan Bebas Penalti dari IRA Anda.)
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby Denise)
Jika saya berhak mengikut dekri perceraian saya kepada peratusan IRA bekas suami saya, bagaimana saya boleh menerima aset yang disebabkan oleh saya ke IRA sendiri tanpa dikenakan cukai? Adakah dia akan dikenakan cukai apabila dia membuat pemindahan? Adakah wang yang dia perlu bayar dalam cukai
Untuk memiliki bahagian aset IRA yang dipindahkan kepada anda (iaitu ke dalam nama anda), anda harus menghubungi kustodian / pemegang amanah IRA suami anda dan beri mereka salinan surat perceraian. Pastikan anda meminta penjaga mengenai keperluan dokumentasi lain.
Saya berumur lebih 60 tahun dan mempunyai Roth IRA yang telah saya sumbangkan selama lebih daripada lima tahun. Adakah semua cukai edaran percuma?
Kerana anda memenuhi syarat lima tahun (iaitu lima tahun sejak pertama kali anda menubuhkan dan membiayai Roth IRA) dan anda sekurang-kurangnya umur 59. 5, semua pengedaran dari Roth IRA anda akan dikenakan cukai dan penalti percuma. Peraturan Roth IRA tidak memerlukan sebarang tempoh menunggu untuk pelaburan; Walau bagaimanapun, mereka memerlukan tempoh menunggu untuk penukaran Roth jika pemilik IRA Roth tidak memenuhi salah satu pengecualian kepada penalti 10%.
Saya 59 (bukan 59. 5) dan suami saya adalah 65. Kami telah mengambil bahagian dalam IRA MUDAH dengan syarikat kami selama lebih daripada dua tahun. Bolehkah kita menukarkan IRA SIMPLE ke Roth IRA? Jika kita boleh menukar, adakah kita perlu membayar cukai ke atas IRA SIMPLE yang diletakkan di Roth? Adakah t
Dalam tempoh dua tahun pertama selepas IRA SEDERHANA ditubuhkan, aset yang dipegang di IRA SIMPLE tidak boleh dipindahkan atau dilancarkan ke pelan persaraan yang lain. Oleh kerana anda telah memenuhi keperluan dua tahun, aset IRA SIMPLE anda boleh ditukar kepada IRA Roth.