Apabila anda bekerja sebagai pekerja untuk orang lain, syarikat atau organisasi itu mengambil cukai Social Security daripada gaji anda dan menghantar wang tersebut kepada Internal Revenue Service (IRS). Jika gaji tahunan anda adalah $ 50,000, jumlah yang akan pergi ke Keselamatan Sosial sepanjang tahun adalah $ 3, 100 kerana kadar cukai Sosial adalah 6. 2%. Majikan anda akan memadankan tambahan $ 3, 100 sepanjang tahun ini, dan ia juga akan melaporkan gaji Sosial anda kepada kerajaan. Apabila anda bersara, atau jika anda dilumpuhkan, kerajaan akan menggunakan sejarah gaji Sosial dan kredit cukai anda untuk mengira bayaran manfaat yang akan anda terima. (Ketahui lebih lanjut dalam Penangguhan Cukai: Baik untuk Kerajaan, Buruk untuk Pembayar Cukai dan Memahami U. S. Sistem Penahanan Cukai .)

Apa yang Berlaku Apabila Anda Bekerja Sendiri?

Proses ini agak berbeza jika anda bekerja sendiri. Anda adalah pekerja dan majikan, jadi tanggungjawab anda untuk menahan Jaminan Sosial daripada pendapatan anda dan menyumbangkan bahagian keselamatan Sosial yang sesuai dengan majikan serta bahagian individu. Tetapi daripada menahan cukai Jaminan Sosial dari setiap gaji - banyak orang yang bekerja sendiri tidak memberikan gaji tetap mereka, selepas semua - anda membayar semua cukai Jaminan Sosial yang anda berutang, kedua-dua sumbangan peribadi anda dan sumbangan yang sepadan dengan perniagaan anda, apabila anda memfailkan pulangan cukai persekutuan tahunan anda.

Jadual SE, Cukai Sendiri, di mana anda melaporkan keuntungan atau kerugian bersih perniagaan anda seperti yang dikira pada Jadual C. Kerajaan persekutuan menggunakan maklumat ini untuk mengira manfaat Jaminan Sosial yang akan berhak anda untuk kemudian. Cukai diri adalah terdiri daripada pekerja dan majikan bahagian Keselamatan Sosial (6. 2% + 6. 2% = 12. 4%) dan bahagian pekerja dan majikan Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), yang menjadikan kadar cukai sendiri 15. 3%.

Ia mungkin kelihatan seperti anda mendapat hujung pendek kayu kerana anda perlu membayar kedua-dua pekerja dan majikan cukai, tetapi anda sebenarnya tidak: Ahli ekonomi bersetuju bahawa pekerja hilang dari majikan cukai cukai sosial kerana ia mewakili wang majikan mereka boleh membayarnya. (Untuk bacaan berkaitan, lihat Yang Memberi Manfaat Keamanan Sosial Anda?)

Potongan Cukai Bekerja Sendiri Yang Mengurangkan Cukai Keamanan Sosial

Pada Jadual SE, anda membiak keuntungan atau kerugian bersih perniagaan anda seperti yang dikira pada Jadual C dengan 92. 35% sebelum mengira berapa banyak cukai pekerjaan yang anda bayar. Jika keuntungan Jadual C anda adalah $ 100, 000, anda hanya akan membayar 12% gabungan pekerja dan majikan cukai Sosial Jaminan pada $ 92, 350.Daripada membayar $ 12, 400, anda akan membayar $ 11, 451. 40. Potongan cukai ini akan menjimatkan $ 948. 60.

Separuh daripada $ 11, 451. 40 adalah bahagian pemadaman majikan cukai Keselamatan Sosial. Ia dianggap sebagai perbelanjaan perniagaan dan mengurangkan liabiliti cukai anda. Ini adalah potongan di atas talian ke bahagian bawah halaman 1 borang dalam bahagian pendapatan kasar yang diselaraskan, di mana ia mengatakan, "Bahagian deduktif cukai pekerjaan sendiri. Lampirkan Jadual SE. "Ini adalah bahagian yang sama dari borang cukai di mana anda memotong sumbangan tradisional IRA dan faedah pinjaman pelajar. Setengah daripada $ 11, 451. 40 ialah $ 5, 725. 70. Perbelanjaan perniagaan ini akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada $ 94, 274. 40. Pada halaman 2 Borang 1040, anda menambah $ 11, 451. 40 dalam cukai diri bahagian "Lain-lain Cukai". Anda juga perlu membayar cukai pendapatan tetap pada keuntungan $ 94k anda.

Selain daripada potongan cukai Jaminan Sosial yang anda boleh ambil apabila anda bekerja sendiri, terdapat banyak perbelanjaan perniagaan yang dapat mengurangkan liabiliti cukai anda. Tetapi itu boleh berfungsi terhadap anda apabila ia berkaitan dengan pengiraan manfaat Jaminan Sosial, yang sebahagiannya berdasarkan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai. Inilah sebabnya: Lebih banyak potongan yang anda miliki, semakin rendah pendapatan Jadual C anda. Mengurangkan pendapatan Jadual C adalah cara yang baik untuk mengurangkan jumlah cukai pendapatan persekutuan, negeri dan tempatan yang anda berhutang. Walau bagaimanapun, jumlah yang lebih rendah ini menjadi sebahagian daripada sejarah pendapatan Keamanan Sosial anda dan bermakna anda mungkin menerima manfaat yang lebih rendah dalam persaraan daripada jika anda tidak mengambil potongan tersebut. (Lihat 10 Potongan Cukai dan Manfaat bagi Bekerja Sendiri .)

"Perbelanjaan perniagaan mengurangkan cukai keseluruhan anda, yang akhirnya menurunkan cukai Jaminan Sosial anda. Potongan cukai perniagaan adalah cara meminimumkan cukai diri dan Cukai Keselamatan Sosial, "kata Carlos Dias Jr., pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Kurangkan Cukai Sekarang atau Maksimalkan Manfaat Kemudian?

Sekiranya anda melangkau beberapa atau semua potongan cukai perniagaan yang anda layak untuk meningkatkan manfaat Jaminan Sosial masa depan anda? Mungkin. Jawapannya adalah rumit kerana orang-orang perniagaan berpendapatan rendah berdiri untuk mendapatkan lebih banyak masa depan daripada rakan-rakan pendapatan mereka yang lebih tinggi kerana cara manfaat persaraan Sosial Keselamatan dikira.

Satu lagi faktor penting adalah di mana pendapatan Jadual C anda jatuh berbanding pendapatan tahun sebelumnya. Sekiranya anda mempunyai karier 35 tahun penuh di belakang anda dan anda tidak memperolehi hampir sama dengan usaha anda yang bekerja sendiri, adalah masuk akal untuk mengambil semua potongan yang anda dapat kerana faedah Jaminan Sosial anda akan dikira berdasarkan 35 tahun berpendapatan tinggi. Dalam kes ini, anda ingin meminimumkan cukai Jaminan Sosial anda. Tetapi jika anda sedang berada di bahagian yang berpendapatan tinggi dalam kerjaya anda, pendapatan Jadual C yang lebih tinggi dapat membantu anda memperoleh manfaat Jaminan Sosial yang lebih tinggi kemudian.

Kecuali jika anda menikmati matematik yang kompleks atau mempunyai akauntan terkemuka, bagaimanapun, mungkin tidak bernilai sakit kepala untuk mengetahui sama ada anda akan mendapat lebih banyak manfaat manfaat Sosial masa depan daripada yang anda simpan dengan mendakwa semua potongan yang anda boleh hari ini.

Oleh kerana kita tidak tahu apa bayaran manfaat Keamanan Sosial akan kelihatan seperti di masa depan - ramai yang mengharapkan mereka lebih rendah kerana cabaran bagaimana sistem dibiayai - anda mungkin mahu pergi dengan perkara yang pasti dan mengambil liabiliti cukai yang lebih rendah hari ini. Lagipun, satu cara untuk mengurangkan liabiliti cukai anda adalah untuk mengambil wang dari perniagaan anda dan meletakkannya dalam pelan persaraan diri. Itulah wang anda akan mempunyai banyak kawalan lebih daripada faedah Keselamatan Sosial.

"Perkara yang hebat tentang Keselamatan Sosial adalah anda tidak dapat mengaksesnya sehingga umur persaraan. Anda tidak boleh membuat pengeluaran awal, anda tidak boleh melangkau pembayaran dan anda dijamin manfaat. Walau bagaimanapun, anda hanya mengatakan sedikit tentang undang-undang Keselamatan Sosial masa depan dan bagaimana ia akan terjejas oleh salah urus dana kerajaan. Sekiranya anda menghadapi masalah untuk menyimpan persaraan, maka membayar [seberapa banyak yang dibenarkan] ke dalam Keselamatan Sosial mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Sekiranya anda yakin anda boleh menempuh pelan simpanan, melabur dengan bijak dan tidak menyentuh simpanan anda sehingga bersara, mungkin idea yang lebih baik untuk meminimumkan apa yang anda bayar ke Keselamatan Sosial dan mengambil lebih banyak tanggungjawab untuk persaraan anda, "kata perancang kewangan Kevin Michels. , CFP®, dengan Perancangan Kekayaan Medicus di Draper, Utah.

Tetapi jika anda berada di puncak tidak mempunyai pendapatan Jadual C yang mencukupi untuk memberikan anda kredit kerja yang anda perlukan, ia mungkin bernilai beberapa potongan untuk memastikan anda berhak mendapat Jaminan Sosial sama sekali.

Begitu juga, jika anda tergoda untuk mengecilkan angka yang lebih rendah pada pulangan cukai diri anda untuk mengurangkan liabiliti cukai pendapatan, anda akan mendapat faedah Jaminan Sosial yang lebih rendah di kemudian hari. Jika anda tidak memfailkan penyata cukai melaporkan pendapatan diri anda, anda mempunyai masa yang terhad untuk memfailkan penyata dan masih mendapat kredit dengan Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk masa dan pendapatan anda. Anda mesti memfailkan penyata dalam tempoh tiga tahun, tiga bulan dan 15 hari selepas tahun cukai yang mana anda memperoleh pendapatan yang anda mahu kredit. Ini bermakna jika anda tidak memfailkan laporan pendapatan sendiri pendapatan 2017, anda akan mempunyai sehingga 15 April, 2020, untuk membetulkannya. Tempoh lindungan ini tidak mengecualikan anda daripada apa-apa hukuman dan cukai belakang yang mungkin anda berhutang akibat daripada pemfailan lewat.

Apabila Anda Tidak Perlu Membayar Cukai Keamanan Sosial

Jika anda bekerja sendiri dan memperoleh $ 400 atau kurang, anda tidak perlu membayar cukai Jaminan Sosial. Atau, jika pendapatan anda melebihi $ 127, 200, anda tidak berhutang cukai Jaminan Sosial pada bahagian pendapatan anda yang melebihi jumlah itu. Katakan pendapatan tahunan anda adalah $ 140,000; anda akan membayar cukai Jaminan Sosial pada pertama $ 127,200 yang anda peroleh tetapi tidak pada $ 12,800 yang anda hasilkan selepas itu. Caj tahunan ini atas cukai Jaminan Sosial juga dikenakan kepada pekerja yang bekerja untuk orang lain.

Kelayakan untuk Jaminan Keselamatan

Kebanyakan orang (sesiapa yang dilahirkan pada tahun 1929 atau yang lebih baru) memerlukan 40 kredit kerja Keselamatan Sosial, bersamaan dengan 10 tahun kerja, untuk memenuhi syarat untuk faedah Jaminan Sosial.Khususnya, untuk setiap suku tahun apabila anda memperoleh sekurang-kurangnya $ 1, 300 (pada tahun 2017; angka itu berubah setiap tahun), anda mendapat satu kredit. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat Menghidupkan Pendapatan Tidak Beraturan .)

Walaupun perniagaan anda tidak berjaya atau anda hanya bekerja separuh masa atau kadang-kadang, tidak sukar untuk mendapatkan kredit Keamanan Sosial anda keperluan. Malah, walaupun pendapatan anda berada di bawah ambang ini atau jika perniagaan anda mengalami kerugian, terdapat beberapa cara alternatif untuk mendapatkan kredit Keselamatan Sosial. Kaedah pilihan ini boleh meningkatkan jumlah cukai diri anda yang berhutang, tetapi mereka akan membantu anda mendapatkan kredit kerja yang anda perlukan. (Ketahui lebih lanjut dalam Memahami Kelayakan Jaminan Sosial .)

Pembayaran faedah akhir anda akan mengambil kira pendapatan anda; Sekiranya anda tidak pernah mendapat banyak wang dari seumur hidup bekerja sendiri, janganlah bergantung kepada mendapatkan cek Keselamatan Sosial yang besar dalam persaraan. Jika anda mula menuntut manfaat tahun ini, contohnya, dan pendapatan bulanan purata anda hanya $ 800, manfaat persaraan Sosial Jaminan bulanan anda akan menjadi $ 720 - dengan mengandaikan anda berada di umur persaraan penuh. Itu tidak banyak, tetapi jika anda berjaya mendapatkan rata-rata $ 800 sebulan pada tahun-tahun kerja anda, anda mungkin boleh bekerja dengan bayaran faedah bulanan sebanyak $ 720 dalam persaraan. (Baca Strategi Persaraan Teratas untuk Freelancers .)

Kategori tertentu pendapatan tidak dikira ke arah Jaminan Sosial untuk kebanyakan orang, seperti dividen saham, faedah pinjaman dan pendapatan hartanah. Dengan "tidak kira," kami bermaksud bahawa anda tidak membayar cukai Jaminan Sosial ke atas pendapatan ini dan ia juga tidak digunakan untuk mengira manfaat masa depan anda. Pengecualian adalah jika perniagaan anda beroperasi di salah satu bidang ini: broker saham yang bekerja sendiri, contohnya, mengira dividen saham ke arah pendapatan Sosial mereka.

Memulakan Perniagaan Kecil: Cukai

.)