Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) daripada akaun persaraan individu (IRA), 401 (k) dan pelan persaraan lain adalah fakta kehidupan bagi mereka yang berumur 70 dan ke atas. Di samping itu, benefisiari IRA yang diwarisi mungkin perlu mengambilnya juga. Ramai pesara tidak memerlukan wang yang mereka perlukan dan membantu mereka mencari cara untuk meminimumkan RMD mereka adalah perkhidmatan yang hebat yang dapat diberikan penasihat kewangan kepada klien mereka. Penasihat harus memastikan bahawa pelanggan mereka mengetahui jumlah RMD mereka dan bahawa mereka akan diambil tepat waktu.

RMD Pertama

RMD pertama mesti diambil pada 1 April tahun kalendar berikutan tahun di mana anda bertukar menjadi 70½. Sebagai contoh, jika pelanggan bertukar 70½ pada 3 Januari 2014, mereka akan dikehendaki mengambil RMD pertama mereka pada 1 April 2015. Sebagai tambahan kepada RMD yang pertama (berdasarkan kepada IRA atau baki akaun persaraan mereka pada 31 Disember 2013 ) mereka akan dikehendaki mengambil RMD 2015 mereka yang normal (berdasarkan baki akaun mereka pada 31 Disember 2014) pada 31 Disember 2015. (Untuk maklumat lanjut, sila lihat: Cara Mengira Pengedaran Minimum Diperlukan .) <

Menunggu hingga 1 April berikutnya boleh menyebabkan klien mengambil dua pengagihan yang diperlukan dalam tahun kalendar yang sama. Bergantung pada keadaan mereka, ia mungkin dinasihatkan untuk mengambil RMD pertama menjelang akhir tahun 2014 dalam kes ini untuk mengelakkan dua kali ganda dan menanggung liabiliti cukai tambahan. Atau jika pelanggan mempunyai banyak pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada tahun 2014, mungkin masuk akal bagi klien untuk menangguhkan RMD awal sehingga bulan April berikutnya.

IRAs warisan

Apabila ahli waris yang lebih muda mewarisi IRA daripada bukan pasangan, mereka akan dikehendaki mengambil RMD jika pemilik akaun mati sudah mengambil RMD mereka pada masa kematian mereka. RMD anda akan berdasarkan jangka hayat anda bukan dendam. Tidak semua penjaga memberitahu anda bahawa anda perlu mengambil RMD atau jumlahnya. Penasihat kewangan perlu memastikan bahawa pelanggan dalam keadaan ini mengambil jumlah yang wajar setiap tahun. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat:

Nasihat Penjimatan Cukai untuk Pemegang IRA .) Roth Conversions

Bagi pelanggan yang tidak memerlukan atau mahu wang dari RMD, semua akaun IRA tradisional mereka kepada IRA Roth. Wang dalam Roth tidak tertakluk kepada keperluan RMD dan boleh dibenarkan untuk membebaskan cukai. Ini adalah strategi yang baik untuk beberapa sebab salah satu daripadanya adalah keinginan untuk meninggalkan wang untuk pewaris anda. Sudah tentu jumlah yang ditukarkan akan dikenakan cukai pendapatan tetapi difikirkan semua atau sebahagian daripada cukai boleh dibayar daripada amaun RMD jika pelanggan sudah mengambilnya. Sekiranya ini tidak berlaku, seperti penukaran Roth pada usia apa-apa, adalah penting untuk memastikan bahawa mereka mempunyai dana di luar IRA mereka yang akan membayar cukai.Apabila kematian anda dan selagi Roth dibuka sekurang-kurangnya lima tahun sebelum ini, maka distribusi oleh pewaris anda akan dikenakan cukai. Mereka akan dikehendaki untuk mengambil pengedaran minimum tetapi selebihnya boleh tinggal di dalam akaun sebagai regangan Roth seperti strategi di belakang menggunakan IRA yang diwarisi sebagai akaun regangan. (Untuk lebih banyak, lihat:

Kenapa Beberapa Penasihat Malu Menukar Roth IRAs .) Distribusi Amal yang Layak

Dalam tahun-tahun yang lalu Kongres telah mengizinkan pengedaran kebajikan yang berkelayakan (QCD) untuk mereka yang sekurang-kurangnya 70½ dan mengambil RMD. Sehubungan dengan ini, Kongres ini tidak meluluskan undang-undang ini untuk tahun 2015 walaupun mereka masih mungkin. Bagi mereka yang cenderung bersahaja ini adalah taktik yang hebat. Anda memenuhi keperluan RMD anda, menyumbang kepada amal dan mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan dalam satu kejatuhan. Dalam banyak kes mengurangkan AGI anda adalah langkah perancangan cukai yang lebih baik daripada di bawah garisan amal.

Kongres tahun lepas meluluskan QCD pada akhir bulan Disember jadi jika ini menarik minat anda maka anda perlu menunggu untuk membuat bahagian RMD anda yang anda ingin mengarahkan ke amal sehingga diperbaiki. Kes yang paling teruk, walaupun tidak ada QCD yang diluluskan untuk tahun ini, anda masih boleh menggunakan semua atau sebahagian daripada RMD anda untuk membuat sumbangan amal dan mengambil potongan seperti mana-mana sumbangan lain yang mungkin anda buat. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tips Utama untuk Mengurangkan Pengedaran Minimum yang Diperlukan .) Mengintegrasikan RMD dengan Strategi Keseluruhan

RMD tidak boleh dilakukan dalam vakum, terutama jika anda mempunyai portfolio yang besar dan RMD adalah besar. Mengintegrasikannya ke dalam pengimbangan semula anda. Jika anda perlu mengumpul wang tunai dalam IRA anda untuk memenuhi tahap RMD, menjual pegangan yang mungkin anda jual untuk memudahkan pengimbangan semula portfolio anda. Dengan hasil pengedaran, dengan mana-mana bahagian pengedaran yang anda tidak perlukan, melaburkan mereka dalam akaun yang boleh dikenakan cukai sekali lagi dengan mata ke arah meningkatkan kawasan peruntukan aset anda yang memerlukan dana tambahan. Jika anda mempunyai pendapatan yang mencukupi, anda juga boleh membiayai akaun Roth IRA dengan beberapa wang juga.

Ketahui Penalti

Penalti untuk tidak mengambil RMD tepat pada waktunya adalah kaku. Terdapat penalti 50% atas apa-apa amaun yang sepatutnya diambil tetapi tidak. Di samping itu, cukai ke atas jumlah tersebut masih belum selesai. Sebagai contoh jika RMD anda adalah $ 30,000 dan anda hanya mengambil $ 10, 000 akan dikenakan penalti $ 10,000 pada $ 20,000 yang tidak diambil. Penjaga IRA dikehendaki memberitahu Internal Revenue Service (IRS) tentang jumlah RMD anda dan anda harus menerima pemberitahuan dari mereka setiap tahun tentang amaun tersebut. Laman web kebanyakan penjaga utama seperti Charles Schwab Corp. (SCHW

SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) dan T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc94 98 + 0 43% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) mempunyai kalkulator RMD untuk kegunaan pelanggan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Boleh Melindungi IRAs yang dilindungi.) Peranan Penasihat Kewangan

Selain dasar-dasar untuk memberitahu klien tentang RMD mereka dan memastikan bahawa mereka diambil, penasihat kewangan harus memberi nasihat kepada klien mengenai penggunaan terbaik untuk keperluan dan strategi ini untuk mengurangkan RMD masa depan. RMD perlu disatukan ke dalam pengimbangan semula dan strategi lain yang digunakan pada tahun ini. Para penasihat perlu membincangkan kemungkinan melakukan penukaran Roth untuk mengurangkan RMD masa depan dan membantu mereka mengintegrasikan pemberian amal jika mereka cenderung bersemangat.

Garis Bawah

Pengagihan minimum yang diperlukan adalah fakta kehidupan. Bagi pesara yang memerlukan aliran tunai untuk menyokong gaya hidup mereka, tidak banyak perancangan untuk dilakukan. Bagi orang lain yang tidak memerlukan wang dan lebih memilih untuk mengurangkan gigitan cukai sebanyak mungkin ada strategi untuk dipertimbangkan dan penasihat kewangan yang berkelayakan boleh memberikan panduan berharga di sini. (Untuk lebih lanjut, lihat:

A Pengedaran Pengedaran Minimum yang Diperlukan .)