Musim cukai telah bermula dan tarikh akhir 18 April untuk memulangkan pulangan adalah paling utama untuk kebanyakan. Walau bagaimanapun, bagi mereka yang menghadapi pengagihan minimum pertama (RMD) dari IRA atau akaun persaraan lain, 1 April adalah tarikh akhir utama yang tidak boleh dilepaskan. Apa-apa RMD yang tidak diambil pada tarikh yang dikehendaki adalah tertakluk kepada penalti 50% dan cukai yang sepatutnya kena dibayar.

Masalah ini terutama berkaitan dengan Baby Boomers, kerana pada tahun ini, yang tertua di kalangan generasi 75 juta itu mesti mula mengambil RMD mereka, sama ada mereka memerlukan pendapatan atau tidak. Pesara dengan rancangan 401 (k) atau akaun IRA tertentu diperlukan untuk memulakan pengagihan apabila mereka mencapai usia 70½, jika mereka belum mulai. Kesan pengeluaran yang akan datang dari akaun persaraan Baby Boomer dijangka merebak di pasaran, kerana generasi ini mempunyai kira-kira $ 10 trilion yang diketepikan dalam jenis akaun yang ditangguhkan cukai. Walaupun IRS mungkin tidak sabar-sabar untuk mula menunaikan tabungan tersebut, pengurus wang dari semua saiz telah bergantung kepada aset tersebut untuk sekurang-kurangnya sebahagian daripada pendapatan mereka.

Banyak penasihat kewangan mempunyai pelanggan yang mengambil RMD atau perlu melakukannya tidak lama lagi, dan terdapat banyak cara yang dapat membantu mereka, daripada memastikan pelanggan tidak terlepas tarikh akhir untuk mengelakkan cukai berganda. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: 8 Strategi Pendapatan Persaraan untuk Boomers pada 2017 .)

Boomers dalam kumpulan umur yang tidak mempunyai penasihat kewangan mungkin mempertimbangkan untuk bercakap dengannya. Sekurang-kurangnya membaca bacaan berikut untuk mengelakkan diri daripada penalti.

Bagaimana Kerja RMDs

Bagi mereka yang berusia 70 atau lebih tahun, mengambil RMD tahunan daripada IRA dan akaun persaraan lain adalah wajib. Jumlah pengagihan dikira dari baki akaun pada akhir tahun sebelumnya dan didasarkan pada jadual IRS. Pengedaran mesti biasanya diambil pada akhir tahun semasa dan tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan dan negeri. Kustodian bertanggungjawab untuk melaporkan jumlah RMD kepada IRS dan juga jumlah yang sebenarnya diambil. Sekiranya terdapat kekurangan, ini akan menyebabkan penalti 50%. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Menghitung Pengedaran Minimum Diperlukan .)

RMD Tahun Pertama

Peraturannya sedikit berbeza bagi mereka yang mengambil RMD pertama mereka. Pengiraan tahun pertama RMD adalah sama - nilai akaun yang sesuai pada akhir tahun sebelumnya dengan faktor yang berkenaan dari jadual IRS. Perbezaannya ialah untuk RMD tahun pertama sahaja anda mempunyai pilihan untuk menangguhkan pengedaran itu sehingga 1 April tahun kalendar berikutan tahun anda bertukar 70½. Sebagai contoh, katakan pelanggan anda bertukar menjadi 70½ pada 2 Januari 2015.Dalam contoh ini, RMD mereka untuk 2015 mengira sebagai $ 20, 000 berdasarkan umur mereka dan jumlah dalam akaun IRA mereka pada 31 Disember 2014. Mereka mempunyai pilihan untuk menangguhkan semua atau sebahagian daripada RMD awal ini hanya sehingga 1 April 2016.

Hit Cukai Double

Menunggu sehingga 1 April tahun berikutnya untuk mengambil RMD awal mereka boleh menimbulkan masalah kenaikan cukai dua kali pada tahun kedua. Menunggu sehingga April berikut subjek pelanggan membayar cukai pada dua edaran pada tahun berikutnya. Dalam contoh di atas, katakan pengagihan pelanggan $ 20, 000 untuk 2015 diikuti dengan taburan $ 21, 000 untuk 2016 berdasarkan baki akaun tahun 2015 mereka dan faktor dari jadual IRS. Ini bermakna mereka perlu mengambil $ 41,000 dalam pengedaran, jika mereka menangguhkan RMD tahun pertama, menjelang akhir tahun 2016 dan membayar cukai yang dikenakan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengelakkan Kesilapan dalam Pengedaran Minimum Diperlukan .)

Bergantung pada situasi cukai pelanggan anda pendapatan tambahan ini dapat mendorong mereka ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi untuk 2016. Ini juga boleh memberi kesan jumlah cukai yang mungkin kena dibayar atas faedah Jaminan Sosial mereka dan memberi kesan kepada kos Medicare mereka untuk tahun hadapan.

Peluang Perancangan Persaraan

Walaupun secara umumnya ia adalah idea yang baik untuk mengambil RMD tahun pertama pada tahun yang berkaitan dengannya untuk mengelakkan hit dua kali pada tahun hadapan, ini mungkin tidak selalu berlaku. Seperti semua perkara dalam perancangan kewangan, jawapannya bergantung kepada keadaan unik klien. Contohnya, jika pelanggan akan mempunyai pendapatan yang luar biasa tinggi pada tahun di mana mereka bertukar 70½ ia boleh membuktikan mereka menguntungkan untuk menangguhkan pengagihan sehingga tahun berikutnya walaupun mereka perlu mengambil dua pengagihan pada tahun itu. Satu lagi peluang untuk pelanggan anda adalah pengedaran kebajikan atau QDC yang berkelayakan. Sekiranya mereka cenderung bersemangat dan tidak memerlukan sebahagian atau semua wang dari pengedaran, maka ini adalah cara yang baik bagi mereka untuk mendermakan kepada badan amal dan mengurangkan cukai yang dikenakan pada RMD. QDC adalah alat yang hebat untuk mana-mana tahun untuk pelanggan mengambil RMD mereka. Tetapi jika atas alasan apa pun mereka memilih untuk menangguhkan RMD tahun pertama mereka sehingga tahun berikutnya, QDC menyediakan cara yang baik untuk mengurangkan beberapa atau semua tanggungan cukai mereka pada tahun kedua pengedaran itu diperlukan. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tips Utama untuk Mengurangkan Pengedaran Minimum yang Diperlukan .) Bagi pelanggan yang ingin mengurangkan RMD mereka secara umum, beberapa perancangan sebelum mencapai umur 70½ boleh berfungsi untuk mengurangkan jumlah awal dan RMD seterusnya. Satu alat khususnya menukarkan aset IRA tradisional kepada IRA Roth. Ini mengurangkan jumlah RMD dan boleh berfungsi sebagai kenderaan perancangan estet IRA yang sangat baik. Jika ia berfungsi untuk situasi pelanggan anda, ini boleh menjadi strategi yang hebat.

Talian Bawah

Pelanggan boleh menangguhkan mengambil RMD pertama mereka sehingga 1 April tahun kalendar berikutan tahun di mana mereka bertukar menjadi 70½. Jika pelanggan anda telah melakukan ini, adalah penting bahawa anda memastikan pengedaran diambil pada 1 April tahun itu untuk memenuhi keperluan RMD mereka dan mengelakkan penalti 50% yang besar yang terpakai bagi apa-apa amaun yang tidak diambil.Terdapat peluang perancangan yang mengelilingi masa RMD pertama ini, tetapi aspek yang paling penting adalah memenuhi tarikh akhir ini. (Untuk lebih, lihat:

Berapa Banyak Pengunduran Retirees dari Akaun? )