Walaupun kedua-duanya bersatu untuk membantu individu yang bernilai tinggi (HNWIs), dan yang lain, secara sah mengurangkan beban cukai pendapatan mereka, terdapat perbezaan penting antara tempat perlindungan cukai dan perlindungan cukai. Tempat perlindungan cukai adalah lokasi di seluruh dunia yang dikenali sebagai undang-undang cukai yang longgar atau tidak ada yang membenarkan individu atau syarikat untuk mengurangkan liabiliti cukai dengan memegang aset mereka di luar pesisir. Tempat perlindungan cukai hanyalah akaun pelaburan, sekuriti, pelaburan dan strategi perancangan cukai yang meminimumkan tanggungan cukai dalam sistem cukai negara anda sendiri.

Havens Cukai: Asas-asas

Sebuah surcaj cukai hanyalah suatu tempat, sama ada negara, negeri atau wilayah, yang mempunyai undang-undang cukai kurang ketat. Dalam sesetengah kes, tempat-tempat ini sama ada tiada cukai pendapatan sama sekali atau mereka mengenakan kadar cukai yang sangat rendah. Penggunaan kawasan perlindungan cukai sangat berleluasa dalam ekonomi global yang anda akan ditekan keras untuk mencari syarikat multinasional yang tidak mengambil kesempatan daripada faedah-faedah kawasan perlindungan cukai dalam beberapa cara.

Bagaimanapun, benteng-benteng keuntungan bebas cukai ini bukan hanya untuk syarikat-syarikat besar. Secara umum, kawasan perlindungan pajak juga menyediakan perkhidmatan perbankan luar pesisir kepada syarikat dan individu bukan penduduk. Selain mempunyai akses mudah ke akaun bank luar biasa dan amanah, orang asing dengan mudah boleh membentuk perbadanan perniagaan antarabangsa (IBC) atau syarikat luar pesisir. Selalunya, entiti perniagaan ini dijamin pengecualian cukai untuk jangka masa tertentu. Di Dominica, misalnya, kedua-dua jenis perniagaan berhak untuk pengecualian cukai selama 20 tahun bermula pada hari penubuhan.

Produk kewangan luar pesisir menawarkan tahap keselamatan dan tidak mahu dikenali yang banyak menarik. Sekalipun HNWI ingin melindungi kekayaan peribadi daripada keuntungan korporat, tempat perlindungan pajak menjadikannya mudah untuk membuat sebuah syarikat shell yang kemudian memiliki aset peribadi dan melindungi identitasnya. Sebagai contoh, anggaplah seorang kaya mempunyai sebilangan besar harta tetapi tidak menginginkannya terhubung kepadanya secara peribadi. Dia boleh membuat syarikat luar pesisir berasaskan cukai di bawah nama yang berbeza dan memindahkan pemilikan harta itu kepada syarikat itu. Apabila dokumentasi pemilikan untuk hartanah dikaji atas apa-apa sebab, hanya nama syarikat shell yang disenaraikan. Kerana undang-undang privasi yang ketat dikuatkuasakan oleh kebanyakan tempat perlindungan cukai, sebarang percubaan untuk memastikan pemilik syarikat shell mungkin tidak berjaya.

Meskipun penggunaan undang-undang cukai secara teknikalnya sah, ia secara meluas dikecewakan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), dan pendedahan aktiviti perbankan luar pesisir dilihat buruk oleh orang ramai.

Common Tax Havens

Terdapat sejumlah tempat perlindungan cukai di seluruh dunia yang telah menjadi semakin popular dengan individu kaya dan perniagaan yang berjaya untuk melindungi pendapatan mereka dari cukai.Dua kawasan perlindungan pajak yang paling banyak diketahui adalah Kepulauan Cayman dan Bermuda. Di samping menjadi syurga tropika, kedua-duanya menawarkan perlindungan penuh untuk keuntungan korporat. Negara tidak mempunyai kadar cukai korporat, yang bermaksud syarikat-syarikat dengan anak-anak syarikat yang berpangkalan di kawasan perlindungan pajak ini dapat dengan aman memegang aset mereka bebas pajak, daripada membayar pajak korporat 35% di Amerika Syarikat.

Stereotip Hollywood akaun bank Switzerland masih banyak tepat, kerana banyak orang kaya berkumpul ke Switzerland untuk melindungi pendapatan mereka dari cukai dan identiti mereka dari mata yang bersuara dunia. Luxembourg adalah kawasan cukai yang kurang terkenal tetapi salah satu yang Apple, Inc. menggunakan secara aktif, mengarahkan semua jualan iTunes menerusi syarikat subsidiari Luxembourg sebagai pertukaran untuk menjanjikan percukaian cukai pada aliran hasil yang signifikan ini.

Kepulauan British Virgin (BVI) dianggap sebagai tempat perlindungan yang tulen kerana pendapatan hanya yang dihasilkan oleh aktiviti perbankan luar pesisir datang dari yuran tahunan yang dibayar secara langsung kepada kerajaan. BVI tidak mempunyai keuntungan korporat, modal, jualan, hadiah, warisan atau cukai harta pusaka. Kadar cukai pendapatan yang berkesan adalah sifar. Walau bagaimanapun, banyak negara mula merosakkan penggunaan surau cukai ini dan telah menandatangani perjanjian pertukaran maklumat cukai dengan negara pulau kecil itu, yang bermaksud tidak dikenali nama pemegang akaun kurang selamat.

Tempat Perlindungan Cukai: Asas-asasnya

Walaupun tempat perlindungan cukai sering kelihatan diselubungi misteri, atau hanya boleh diakses oleh tempat perlindungan cukai yang kaya dan terkenal biasanya digunakan oleh pembayar cukai setiap jalur. Sebuah tempat perlindungan cukai hanyalah satu kaedah yang secara sah mengurangkan beban cukai anda melalui penggunaan jenis pelaburan atau strategi tertentu. Walaupun tempat perlindungan cukai sering sementara, yang memerlukan pembayaran cukai pendapatan pada masa akan datang, mereka boleh menjadi alat yang sangat berguna bagi mereka yang ingin membatasi kewajipan cukai mereka semasa tahun-tahun pendapatan mereka apabila kadar cukai pada umumnya adalah yang tertinggi.

Produk pelaburan perlindungan cukai adalah yang menawarkan cukai tertunda ke atas pelaburan anda. Daripada membayar cukai pendapatan pada caruman anda pada tahun yang diperoleh dolar, ia termasuk dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun di mana ia ditarik balik, biasanya bertahun-tahun kemudian. Ramai orang berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah selepas bersara, jadi membuat sumbangan gaji ke akaun tertunda cukai dapat membantu mengurangkan liabiliti cukai semasa sambil membolehkan mereka membayar kadar cukai yang lebih rendah selepas bersara.

Individu dan perniagaan juga boleh menggunakan teknik pelaburan perlindungan perlindungan yang menggabungkan jenis kenderaan pelaburan tertentu dengan masa pelaburan untuk meminimumkan liabiliti cukai. Sebagai contoh, di bawah kod cukai U. S., keuntungan dari pelaburan yang dipegang lebih daripada satu tahun dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal dan bukan sebagai pendapatan biasa. Kerana perbezaan antara kedua-dua kadar cukai ini boleh sebanyak 20%, ramai orang memilih untuk mengambil strategi pelaburan beli-dan-hold untuk mengelakkan membayar kadar cukai yang lebih tinggi pada keuntungan jangka pendek.

Perlindungan Cukai Umum

Perlindungan cukai biasa termasuk pelan simpanan persaraan, seperti akaun tradisional 401 (k) dan IRA.Dalam kedua-dua kes, sumbangan dibuat dengan dolar pretasi dan pemegang akaun hanya membayar cukai pendapatan ke atas dana selepas pengeluaran. Kerana peraturan IRS menyekat pengeluaran sebelum usia tertentu, dana ini sering tertakluk kepada kadar cukai pendapatan yang lebih rendah pada pengeluaran kerana pemilik akaun telah bersara dan pendapatannya berkurang.

Reksa dana yang melabur dalam bon kerajaan atau perbandaran adalah juga perlindungan cukai biasa. Walaupun anda masih membayar cukai pendapatan pada pelaburan awal anda apabila dolar itu diperoleh, faedah yang dihasilkan oleh sekuriti hutang ini dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, jadi pelaburan anda menjana pendapatan tahunan bebas cukai.

Strategi pelaburan pelindung cukai boleh digunakan dalam banyak senario. Menggunakan dana 401 (k) atau IRA untuk melabur dalam stok atau dana bersama untuk sementara melindungi perolehan anda daripada cukai sehingga pengeluaran selepas bersara. Di samping itu, banyak dana bersama diuruskan dengan matlamat kecekapan cukai. Dana ini mengelakkan daripada mengeluarkan dividen atau pengagihan keuntungan modal jangka pendek kerana jenis pendapatan ini menaikkan liabiliti cukai semasa pemegang sahamnya. Sebaliknya, dana ini memegang aset untuk tempoh yang lebih lama dan membuat pengagihan keuntungan modal jangka panjang yang lebih kecil yang tertakluk kepada kadar cukai keuntungan pemegang saham.