Isi kandungan:
Dalam perakaunan kewangan, "aliran tunai" merujuk kepada penyata aliran tunai, laporan yang diperlukan di bawah prinsip perakaunan yang diterima umum. Penyata ini menunjukkan aliran masuk dan keluar tunai sebenar (atau aset seperti tunai) daripada aktiviti operasi, pelaburan atau pembiayaan. "Aliran dana" mempunyai dua makna yang berbeza, satu untuk tujuan perakaunan dan satu untuk tujuan pelaburan. Ia boleh digunakan merujuk kepada pernyataan aliran dana, yang secara amnya menerima prinsip perakaunan (GAAP) yang diperlukan dari tahun 1971 hingga 1987. Pelabur dan penganalisis pasaran juga mengesan aliran dana masuk dan keluar dari pelbagai sektor ekonomi - aliran dana bersih untuk bon semasa bulan tertentu, sebagai contoh.
Aliran Tunai
Syarikat menerima aliran masuk hasil tunai daripada menjual barangan, menyediakan perkhidmatan, menjual aset, memperoleh faedah atas pelaburan, sewa, mengambil pinjaman atau mengeluarkan saham baru. Aliran keluar tunai boleh menyebabkan pembelian, membayar balik pinjaman, mengembangkan operasi, membayar gaji atau mengagihkan dividen.
Memandangkan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) menghendaki semua syarikat tersenarai menggunakan perakaunan akruan - yang sebahagian besarnya mengabaikan baki tunai sebenar di tangan - pelabur dan peminjam bergantung kepada penyata aliran tunai untuk menilai kecairan dan aliran tunai syarikat pengurusan. Ini adalah alat yang lebih dipercayai daripada syarikat metrik yang digunakan untuk berpakaian pendapatan mereka, seperti pendapatan sebelum faedah, cukai, susut nilai dan pelunasan EBITDA.
Aliran Dana
Penyata aliran dana terutamanya digunakan oleh akauntan untuk melaporkan sebarang perubahan dalam modal kerja bersih syarikat dalam tempoh masa tertentu. Kebanyakan maklumat ini ditangkap dalam penyata aliran tunai.
Penggunaan dana aliran pelaburan lebih berguna hari ini. Di sini, sentimen pelabur secara keseluruhan boleh diukur kerana ia berkaitan dengan kelas aset yang berlainan. Sekiranya aliran dana untuk ekuiti adalah positif, contohnya, ia menunjukkan bahawa pelabur mempunyai pandangan yang umumnya optimistik tentang ekonomi (atau sekurang-kurangnya keuntungan jangka pendek syarikat tersenarai).
Apakah perbezaan antara operasi nisbah aliran tunai operasi dan margin aliran operasi?
Mengetahui lebih lanjut mengenai nisbah aliran tunai operasi, margin aliran operasi, bagaimana untuk mengira nisbah ini dan perbezaan di antara mereka.
Apakah perbezaan antara aliran tunai dan aliran tunai percuma?
Belajar tentang perbezaan utama antara aliran tunai dan aliran tunai percuma. Di samping perbezaan, belajar cara mengira aliran tunai dan aliran tunai percuma ...
Apakah perbezaan utama dan persamaan antara aliran wang dan aliran sebenar?
Mempelajari maksud istilah "aliran wang" dan "aliran sebenar" dan mengetahui bagaimana ia berkaitan dengan satu sama lain kerana ia digunakan dalam aliran pendapatan bulanan.