Apakah "keperluan tertentu" yang perlu dipenuhi untuk bayaran berkala yang sama rata (SEPP)? Adakah ia dikenakan cukai sebanyak 20%? Adakah terdapat kelemahan kepada SEPP?

What is the 'death positive' movement? | The Stream (Mac 2024)

What is the 'death positive' movement? | The Stream (Mac 2024)
Apakah "keperluan tertentu" yang perlu dipenuhi untuk bayaran berkala yang sama rata (SEPP)? Adakah ia dikenakan cukai sebanyak 20%? Adakah terdapat kelemahan kepada SEPP?
Anonim
a:

Untuk bayaran berkala yang sama secara seimbang (SEPP), pengedaran akan berlaku dari IRA anda selepas anda melangkahi aset. (SEPP juga dibenarkan daripada pelan yang layak selepas peserta telah berpisah daripada perkhidmatan - ini tidak terpakai pada anda pada masa ini.) Tidak ada keperluan penangguhan mandatori untuk ini atau mana-mana pengagihan IRA yang lain. Walau bagaimanapun, jika anda gagal membuat pilihan pemotongan, termasuk pilihan raya untuk tidak mempunyai pegangan, kustodian IRA anda harus menahan sekurang-kurangnya 10% daripada jumlah pengedaran anda untuk cukai persekutuan. Jumlah yang diagihkan untuk tahun ini akan dianggap sebagai pendapatan biasa dan tertakluk kepada kadar cukai pendapatan anda.

Awas: Ketidak bayar cukai taksiran boleh menyebabkan penalti IRS. Jika anda memilih untuk tidak mempunyai pegangan dari pengedaran IRA anda, periksa dengan profesional cukai anda untuk memastikan anda memenuhi keperluan pembayaran cukai anggaran (jika berkenaan) dari sumber lain.

Di bawah program SEPP, anda dikehendaki mengagihkan jumlah tetap setiap tahun. Selagi anda mengedarkan jumlah keseluruhan yang diperlukan pada akhir setiap tahun, anda boleh mengambil jumlah ini pada kekerapan: sama ada bulanan, suku tahunan atau separa tahunan.
Di bawah program SEPP, anda boleh memilih satu daripada tiga kaedah untuk mengira jumlah pengedaran tahunan anda: kaedah pelunasan, annuitization, atau jangka hayat. Setiap kaedah memberikan hasil yang berbeza, dan kaedah jangka hayat memberikan yang terendah. Sebaik sahaja anda menentukan jumlah ini, anda mesti terus mengedarkannya selama lima tahun atau sehingga anda mencapai umur 59 ½, yang mana lebih lama.

Kebanyakan penjaga IRA akan membantu anda dengan pengiraan. Sebagai alternatif, anda boleh mengira jumlah itu sendiri menggunakan kalkulator yang terdapat di www. 72t. bersih. Laman web ini menyediakan kalkulator tetap di mana anda menggunakan baki akaun yang telah ditetapkan untuk menentukan jumlah pengedaran tahunan anda dan kalkulator terbalik yang mana anda menentukan baki yang anda perlukan untuk mendapatkan jumlah pengedaran yang anda inginkan.

Jika anda mendapati bahawa baki akaun anda akan memberi anda pengedaran yang melebihi jumlah yang anda perlukan, anda boleh menubuhkan IRA berasingan untuk memegang jumlah tambahan, yang akan memberi anda lebih rendah baki dalam akaun pertama anda, dari mana anda boleh mengambil jumlah tahunan yang diperlukan.IRA tambahan yang berasingan ini adalah perlu kerana dalam tempoh anda dikehendaki meneruskan pembayaran SEPP, anda tidak boleh menambahkan aset lain atau mengambil sebarang pengedaran lain. Mengekalkan IRA yang berasingan akan membolehkan anda membuat sumbangan tahunan IRA dan pemindahan lengkap dan rollovers.

Untuk maklumat lanjut, baca beberapa FAQs di laman web IRS dan artikel Investopedia "Kaedah-Kaedah Mengenai Pembayaran Berkala Secara Secara Secara Langsung."

Oleh sebab pengiraan yang kompleks, kami mengesyorkan agar anda berunding dengan seorang profesional cukai untuk memastikan bahawa pembayaran / pengagihan SEPP anda memenuhi keperluan peraturan.

Lihat bahagian pertama soalan ini, yang menjelaskan implikasi cukai pengedaran dari pelan yang memenuhi syarat sesuai dengan perintah hubungan domestik yang memenuhi syarat.

Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Contact Denise )