Perancangan cukai adalah bahagian penting dari sebarang keputusan pengurusan belanjawan atau pelaburan peribadi. Apabila anda berfikir sebelum bersara, perancangan cukai harus menjadi sebahagian daripada pengambilan keputusan anda dari awal. Mula dengan mengkaji dua jenis asas akaun persaraan yang membolehkan orang ramai meminimumkan bil cukai mereka: akaun tangguhan cukai (TDA) dan akaun pengecualian cukai (TEA). Kedua-dua akaun meminimumkan jumlah perbelanjaan cukai seumur hidup yang akan dikenakan, dengan itu memberikan insentif untuk menabung untuk persaraan pada usia dini. (Lihat tutorial kami mengenai pelan simpanan persaraan berdaftar: RRSP: Pengenalan .)

Perbezaan Antara Akaun

Akaun tertunda cukai membolehkan anda merealisasikan potongan cukai dengan segera ke atas jumlah penuh sumbangan anda. Walau bagaimanapun, pengeluaran masa depan dari akaun akan dikenakan cukai. Sebagai contoh, jika pendapatan bercukai tahun ini adalah $ 50,000 dan anda telah menyumbang $ 3, 000 kepada TDA, anda akan membayar cukai hanya $ 47,000. Dalam 30 tahun, apabila anda bersara, jika pendapatan bercukai anda pada mulanya $ 40,000 , tetapi anda memutuskan untuk mengeluarkan $ 4, 000 dari akaun TDA, pendapatan yang dikenakan cukai akan dikenakan sehingga $ 44, 000. Pada dasarnya, sebagai nama akaun tersebut, cukai ke atas pendapatan "ditangguhkan" untuk suatu tarikh kemudian. Di Kanada, jenis TDA yang paling biasa adalah RRSP, dan di U. S. ia adalah IRA tradisional. (Ini mungkin lebih baik untuk meninggalkan aset anda yang terdedah kepada lelaki cukai apabila anda menyimpan untuk bersara. Lihat Tidak Semua Akaun Persaraan Perlu Ditangguhkan Cukai .)

Akaun-cukai dikecualikan cukai, sebaliknya, memberi manfaat cukai masa depan kerana pengeluaran semasa persaraan tidak dikenakan cukai. Oleh kerana sumbangan dalam akaun dibuat dengan dolar selepas cukai, tidak ada kelebihan cukai segera. Kelebihan utama jenis struktur ini ialah pulangan pelaburan yang direalisasikan dalam TEA tumbuh bebas cukai. Sekiranya anda menyumbang $ 1, 000 ke dalam TEA hari ini dan dana dilaburkan ke dalam dana bersama yang menyediakan pulangan 3% setahun, dalam 30 tahun akaun akan dinilai pada $ 2, 427. Sebaliknya, dalam portfolio pelaburan tetap boleh cukai di mana seseorang akan membayar cukai keuntungan modal pada $ 1, 427, jika pelaburan ini dibuat melalui TEA, pertumbuhan tidak akan dikenakan cukai. Di Kanada, jenis TEA yang paling biasa adalah akaun simpanan bebas cukai (TFSA), dan di Amerika Syarikat, Roth IRA adalah TEA yang popular.

Dengan TDA, cukai dibayar pada masa akan datang. Dengan TEA, cukai dibayar sekarang. Walau bagaimanapun, dengan memindahkan tempoh apabila anda membayar cukai dan menyedari pertumbuhan pelaburan bebas cukai, kelebihan utama dapat direalisasikan.

"Saya ingin menjelaskan akaun yang ditangguhkan cukai kerana benar-benar ditangguhkan cukai. Cukai akan dibayar pada suatu hari di jalan. Walau bagaimanapun, akaun dikecualikan cukai adalah bebas cukai selepas wang itu dimasukkan ke dalam akaun, "kata Mack Courter, CFP®, pengasas Courter Financial, LLC, di Bellefonte, Pa.

Faedah Akaun - Tertunda Cukai

Kelebihan segera membayar cukai kurang pada tahun semasa memberikan insentif yang kuat bagi banyak individu untuk membiayai akaun yang ditangguhkan cukai mereka. Pemikiran umum ialah manfaat cukai semasa sumbangan semasa melebihi implikasi cukai negatif pengeluaran masa depan. Apabila individu bersara, mereka mungkin akan menghasilkan kurang pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan oleh itu mendapati diri mereka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah. Penggiat yang tinggi sangat digalakkan untuk memaksimumkan akaun TDA mereka untuk meminimumkan beban cukai semasa mereka.

Selain itu, dengan menerima kelebihan cukai segera, pelabur sebenarnya boleh memasukkan lebih banyak wang ke dalam akaun mereka. Sebagai contoh, kita anggap bahawa anda membayar kadar cukai 33% ke atas pendapatan anda. Jika anda menyumbangkan $ 2,000 ke akaun yang ditangguhkan cukai, anda akan menerima bayaran balik cukai sebanyak $ 660 ($ 33 ​​x $ 2,000) dan dengan itu dapat melabur lebih daripada $ 2,000 yang asli dan memilikinya dengan lebih cepat kadar. Ini mengandaikan anda tidak berhutang sebarang cukai pada akhir tahun ini, di mana penjimatan cukai hanya akan mengurangkan cukai anda. (Meningkatkan simpanan anda akan memberi faedah cukai dan ketenangan fikiran. Lihat Memaksimumkan RRSP (Kanada) .)

Manfaat Akaun - Dikecualikan Cukai

Oleh kerana manfaat TEA dapat direalisasikan sebagai sejauh 40 tahun ke depan, sesetengah orang mengabaikan akaun ini. Walau bagaimanapun, orang dewasa muda yang sama ada di sekolah atau baru memulakan kerja adalah calon yang ideal untuk akaun dikecualikan cukai. Pada peringkat awal dalam hidup ini, pendapatan yang dikenakan cukai dan kurungan cukai yang sepadan biasanya minimum tetapi kemungkinan akan meningkat di masa depan. Walaupun TFSA membenarkan sumbangan yang tidak terjawab untuk digulingkan, bermakna jika anda tidak menyumbangkan jumlah maksimum tahun ini, anda akan dapat menambahkan jumlah tersebut untuk sumbangan yang diizinkan tahun depan, pada tahun-tahun mendatang anda mungkin menghasilkan lebih banyak pendapatan dan mendapati diri anda dalam sebuah kurungan cukai yang lebih tinggi.

Dengan membuka TEA hari ini dan melabur wang ini ke pasaran, individu akan dapat mengakses dana ini bersama-sama dengan pertumbuhan modal tambahan tanpa sebarang kebimbangan cukai. Oleh kerana pengeluaran daripada jenis akaun ini adalah bebas cukai, mengambil wang dalam persaraan tidak akan mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. "Kepercayaan konvensional bahawa cukai akan lebih rendah dalam persaraan sudah ketinggalan zaman," kata Ali Hashemian, MBA, CFP®, presiden Kinetic Financial di Los Angeles, Calif. "Pesara moden menghabiskan lebih banyak wang dan menjana lebih banyak pendapatan berbanding sebelum ini generasi telah melakukannya. Juga, persekitaran cukai mungkin lebih buruk bagi pesara di masa depan berbanding hari ini. Ini hanya beberapa sebab yang strategi pengecualian cukai mungkin berfaedah. "

" Saya tidak boleh memikirkan siapa pun yang tidak mendapat faedah daripada pengecualian cukai, "kata Wes Shannon, CFP®, pengasas Perancangan Kewangan SJK, LLC, di Hurst, Texas. "Sering kali, pelanggan yang berada dalam pendirian cukai yang tinggi dan mempunyai strategi pelaburan yang berorientasikan pertumbuhan jangka panjang akan dapat memanfaatkan keuntungan modal dan cukai dividen yang layak (kini pada kadar yang lebih rendah), manakala penangguhan cukai menukarkan semua keuntungan ke dalam pendapatan biasa, yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi."

Akaun mana yang Betul untuk Anda?

Walaupun strategi pengoptimuman cukai yang ideal akan melibatkan memaksimumkan sumbangan kepada akaun cukai tertunda dan cukai yang dikecualikan cukai, terdapat pembolehubah tertentu untuk dipertimbangkan jika peruntukan tersebut tidak mungkin.

Orang berpendapatan rendah digalakkan untuk memberi tumpuan untuk membiayai TEA. Pertama, pada tahap ini, sumbangan kepada TDA tidak akan masuk akal melihat bagaimana manfaat cukai saat ini akan menjadi minima tetapi kewajiban masa depan akan menjadi besar. Seseorang yang menyumbang $ 1, 000 ke dalam akaun tertunda cukai apabila mereka dikenakan cukai pendapatan 15% hanya akan menjimatkan $ 150 hari ini. Jika dana tersebut ditarik balik dalam tempoh lima tahun apabila orang itu berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi dan membayar cukai pendapatan 30%, $ 300 akan dibayar. Sebaliknya, sumbangan ke dalam TEA dikenakan cukai pada hari ini, tetapi, dengan anggapan bahawa anda akan terdedah kepada kurungan cukai yang lebih tinggi dalam meneruskan tahun, bil cukai masa depan anda akan dikurangkan.

Pendapatan gaji tinggi harus memberi tumpuan kepada sumbangan kepada akaun yang ditangguhkan cukai seperti RRSP atau IRA tradisional. Faedah segera dapat menurunkan kurungan cukai marginal anda, mengakibatkan nilai yang signifikan. Kurungan cukai masa depan dan masa depan anda adalah faktor utama memandu dalam menentukan akaun mana yang paling sesuai untuk keperluan perancangan cukai anda.

Satu lagi pemboleh ubah penting untuk dipertimbangkan ialah tujuan dan jangka masa untuk simpanan anda. TDA biasanya, tetapi tidak selalu, lebih suka sebagai kenderaan persaraan kerana kebanyakan orang akan mempunyai pendapatan minimum dan mungkin mempunyai kadar cukai yang lebih rendah di peringkat kehidupan ini. TEA sering disukai untuk tujuan pelaburan, kerana pelabur dapat merealisasikan keuntungan modal yang bebas cukai.

"Saya sebenarnya fikir pelanggan seringkali terlalu banyak memakan akaun cukai yang tertunda," kata Marguerita Cheng, CFP®, Ketua Pegawai Eksekutif Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md. "Seperti yang kita katakan kepelbagaian pelaburan, kepelbagaian cukai hanya sama pentingnya. Penting untuk merealisasikan penjimatan cukai hari ini. Walau bagaimanapun, ada sesuatu yang boleh dikatakan untuk simpanan persaraan tanpa cukai atau pengecualian cukai. Gabungan kos purata dolar, nilai masa wang dan pertumbuhan bebas cukai adalah trifecta yang kuat. "

Apa pun keperluan kewangan anda, penasihat kewangan akan dapat mencadangkan jenis akaun yang terbaik untuk anda. (Menggabungkan aset persaraan?) Pastikan anda mengira aset sebelum cukai dan selepas cukai secara berasingan. Baca

Bagaimana Pengelakan Selepas Cukai Terhadap IRA Anda.) Bottom Line

Cukai tertunda dan akaun dikecualikan cukai adalah antara alternatif yang paling biasa untuk memudahkan kebebasan kewangan semasa bersara. Apabila mempertimbangkan kedua-dua alternatif, ingatlah bahawa anda sentiasa membayar cukai - bergantung pada jenis akaun anda, itu hanya satu masalah apabila.