Jutaan rakyat Amerika di seluruh negara menyodok wang dalam semua bentuk IRA, anuiti dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, baik yang berkelayakan dan tidak berkelayakan. Penangguhan cukai yang menawarkan pelan dan akaun ini sukar ditewaskan dalam banyak kes, dan Roth IRAs dan Roth 401 (k) s yang kini boleh didapati amat berkesan dalam melindungi pendapatan selepas cukai. Walau bagaimanapun, ada kalanya cukai dari pengagihan pelan persaraan boleh lebih besar daripada cukai yang akan direalisasikan daripada pelaburan bercukai yang tidak tertandingi. Dalam artikel ini, kami akan menunjukkan kepada anda apabila lebih baik untuk meninggalkan aset anda terdedah kepada lelaki cukai apabila anda menyimpan untuk persaraan.

Jenis Pelaburan
Soalan pertama yang kebanyakan orang bertanya, adalah "Apakah jenis pelaburan yang perlu diletakkan di dalam akaun yang ditangguhkan cukai?" Oleh kerana sifatnya, akaun yang ditangguhkan cukai akan memberi faedah paling besar apabila mereka melindungi pelaburan yang menghasilkan aliran tunai yang kerap, atau pengagihan, yang akan dikenakan cukai, yang membolehkan pembayaran ini tetap utuh dan dilaburkan semula dengan lebih cekap. Oleh itu, terdapat dua jenis pelaburan khususnya yang paling sesuai untuk pertumbuhan yang ditangguhkan cukai: dana bersama bon dan bon yang boleh dikenakan cukai. Kedua-dua ini menghasilkan pengagihan yang paling kerap dikenakan cukai, seperti faedah, dividen dan keuntungan modal.

Dana bersama mengagihkan keuntungan modal setiap tahun kepada semua pemegang saham, tanpa mengira sama ada pelabur tersebut telah membubarkan saham mereka atau tidak. Bon kerajaan dan korporat membayar faedah tetap sama ada secara penuh atau sekurang-kurangnya secara federal boleh dikenakan cukai, melainkan jika ia dibayar dalam bentuk yang ditangguhkan cukai. Sudah tentu, ini hanya satu isu jika pelabur tidak berniat untuk mengambil keuntungan daripada pelaburan ini. Bon boleh cukai dan dana bersama mungkin merupakan idea yang baik untuk mereka yang perlu hidup dalam pendapatan yang dihasilkan oleh pelaburan ini. Kebanyakan faedah dan pendapatan dividen biasanya dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti IRA dan pelan pelan persaraan, tetapi dalam sesetengah keadaan, ia sebenarnya boleh dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah.

Pelaburan Boleh Ditebus Terdapat beberapa jenis pelaburan yang boleh berkembang dengan kecekapan munasabah walaupun mereka boleh dikenakan cukai. Secara umum, apa-apa pelaburan atau keselamatan yang layak untuk rawatan keuntungan modal adalah calon yang baik untuk akaun simpanan yang boleh dikenakan cukai. Kategori ini termasuk ekuiti individu, aset keras (seperti harta tanah dan logam berharga), dan jenis dana bersama (seperti dana yang diperdagangkan dan dana indeks). Apabila kadar keuntungan modal menurun, pelaburan bercukai lebih menarik bagi pelabur dalam situasi tertentu, seperti mereka yang memiliki harta sewa jangka panjang.

Saham Banyak transaksi hartanah boleh distrukturkan sebagai jualan ansuran, dengan itu membolehkan penjual untuk menangguhkan keuntungan modal dan menyedari pendapatan kurang per tahun daripada mungkin dengan penyelesaian sekaligus.Stok, terutamanya saham yang membayar sedikit atau tidak dalam cara dividen, lebih baik dibiarkan berkembang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai, selagi ia diadakan lebih dari satu tahun. Stok individu yang dipegang dalam akaun tertunda cukai sering dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi daripada stok boleh cukai, kerana hasil jualan stok yang diambil sebagai agihan pelan persaraan sentiasa dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, tanpa mengira tempoh pemegangan mereka.

Oleh itu, pelabur dalam semua tetapi kurungan cukai terendah biasanya akan membayar tolak cukai jualan atas saham yang boleh dikenakan cukai. Perkara yang sama juga berlaku untuk beberapa jenis dana yang diperdagangkan, seperti Standard and Poor's Depository Receives (SPDRs) yang membolehkan pelabur melabur secara langsung dalam indeks S & P 500 dan dana indeks lain yang tidak membayar pendapatan dividen dalam apa jua bentuk. Saham utiliti dan saham pilihan juga diadakan dalam akaun runcit kerana pendapatan dividen sering digunakan oleh pelabur untuk membayar bil bulanan atau perbelanjaan lain. Walau bagaimanapun, stok ini boleh sesuai untuk pelabur yang ditangguhkan cukai juga mencari kepelbagaian juga.

Amanah Pelaburan Unit Unit amanah saham (UITs) boleh menjadi instrumen bercukai yang berguna, kerana apabila kepercayaan itu diretas semula pada akhir tempohnya, sebarang saham yang telah kehilangan nilai dapat memberikan kerugian modal yang dapat dikurangkan apabila ia dijual. Bagaimanapun, para pelabur yang benar-benar mengeluarkan wang dari UIT mereka dan bukannya membenarkan mereka untuk menetapkan semula boleh dibayangkan menghadapi pengagihan keuntungan modal yang besar.

Pada akhirnya, apa-apa jenis pelaburan yang tumbuh dalam nilai dari masa ke masa tanpa mengagihkan pendapatan yang dikenakan cukai mungkin lebih baik dibiarkan dalam akaun yang boleh dikenakan cukai, supaya wang yang diperuntukkan kepada kenderaan yang ditangguhkan cukai boleh digunakan untuk kurang instrumen yang efisien cukai. Seperti yang telah dinyatakan sebelum ini, ini benar-benar berlaku untuk pelabur yang mungkin memerlukan pendapatan yang diedarkan untuk menampung perbelanjaan hidup.

Kes Khas: anuiti Oleh kerana anuitas secara inheren dikenakan cukai, sama ada ia harus digunakan di dalam akaun persaraan atau IRA telah menjadi subjek perdebatan banyak di kalangan profesional kewangan. Walau bagaimanapun, mereka adalah kenderaan yang ideal untuk pelabur berpendapatan tinggi yang berusaha mengurangkan pendapatan pelaburan mereka dan telah memaksimumkan pilihan simpanan persaraan mereka yang lain.

Kesimpulan Walaupun akaun persaraan yang ditangguhkan cukai sangat bermanfaat bagi berjuta-juta penabung, tidak bijak untuk menganggap bahawa semua jenis pelaburan harus dilindungi dari pencukaian. Akaun Roth mungkin pengecualian, kerana mereka melindungi pendapatan anda dari cukai segera, dan pendapatan juga boleh dikenakan cukai jika syarat tertentu dipenuhi. Kajian semula berhati-hati mengenai kadar cukai keuntungan masa depan dan kemungkinan masa depan berbanding dengan cukai yang akan dibayar pada pengagihan pelan persaraan harus dibuat untuk menentukan peruntukan terbaik aset persaraan anda.