a:

Anuiti yang berubah-ubah adalah cukai tertunda. Ini bermakna pelabur tidak membayar cukai atas pendapatan faedah dari anuitasnya sehingga dia mula menerima pengedaran. Sebaik sahaja dia menerima pengagihan dari anuitasnya, dia hanya dikenakan cukai pada bahagian pendapatan, bukan pada prinsipalnya. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menganggap wang pertama yang diedarkan menjadi minat. Di samping itu, pendapatan anuiti dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa, bukan kadar keuntungan modal jangka panjang.

Tempoh Pengumpulan Vs. Tempoh Annuitization

Anuiti pembolehubah dibahagikan kepada dua fasa. Tempoh pengumpulan bermula apabila pelabur membeli anuiti dan bertahan sehingga dia mula menerima pengedaran. Sebaik-baiknya, pelaburan di mana anuiti diletakkan dengan baik selama tempoh ini, dan anuitas tumbuh dengan minat. Pelabur tidak perlu membayar cukai atas minat ini semasa fasa pengumpulan.

Fasa pengisaran adalah apabila seseorang pelabur anuiti berubah-ubah menerima prinsipal dan faedahnya dalam beberapa siri pembayaran tetap. Semasa fasa ini, dia mesti membayar cukai pendapatan atas wang yang dia buat semasa fasa pengumpulan.

Pendapatan Vs. Pengetua

IRS hanya menilai cukai ke atas bahagian pendapatan pengedaran, bukan prinsipal, yang ia anggap telah dikenakan cukai sebelum dilaburkan. Wang yang pertama ditarik balik dianggap sebagai faedah, jadi ia dikenakan cukai. Seorang pelabur yang memiliki baki anuiti $ 1 juta, dengan $ 100, 000 daripada ini yang dikenakan faedah, dikenakan cukai pada $ 100.000 yang pertama dia menarik diri.

Pendapatan Biasa Vs. Keuntungan Modal Jangka Panjang

Mungkin kelemahan terbesar anuiti variabel adalah bahawa mereka dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa daripada kadar keuntungan modal jangka panjang. Ini amat bermasalah untuk pelabur berpendapatan tinggi, yang mana cukai pendapatan biasa, pada 2015, boleh sebanyak 39. 6%. Keuntungan modal jangka panjang, sebaliknya, dikenakan cukai tidak lebih dari 20%.