Kebanyakan orang perlu memiliki insurans hayat pada masa yang berlainan untuk tujuan pendapatan atau perancangan harta pusaka. Sayangnya insurans hayat boleh menjadi produk yang rumit, dan penting untuk mengelakkan beberapa kesilapan yang boleh menyebabkan percukaian atau pertikaian yang tidak perlu.

Termasuk Manfaat Kematian di Harta Cukai Anda

Jika anda berdua pemilik dan dilindungi polisi insurans hayat, manfaat kematian akan dimasukkan ke dalam harta pusaka cukai anda. Dengan pengecualian cukai persekutuan persekutuan pada $ 5, 450, 000 pada 2016, cukai persekutuan mungkin bukan masalah untuk kebanyakan orang. Walau bagaimanapun, banyak negeri mempunyai warisan atau cukai harta pusaka berasingan dengan ambang yang jauh lebih rendah. Contohnya, New Jersey hanya mempunyai pengecualian hanya $ 675,000, dan Massachusetts mula menelan cukai sebanyak $ 1 juta. Untuk mendapatkan manfaat kematian daripada harta pusaka anda dan elakkan masalah ini, pertimbangkan untuk mempunyai pasangan anda, yang lain yang penting, atau kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan memiliki dasar dan juga menjadi penerima. (Lihat juga: Cukai ladang. Siapa yang Membayar Apa dan berapa?)

Para Penerima Salah Yang Salah

Salah satu ciri insurans hayat adalah keupayaan untuk menamakan benefisiari dan menentukan bagaimana manfaat kematian akan diedarkan. Walau bagaimanapun, jika pasangan atau pasangan anda menghargai anda dan tidak ada penerima manfaat kontinjen yang dinamakan, faedah kematian boleh kembali ke harta pusaka anda. Ini bermakna hasil boleh dibahagikan mengikut arahan dalam kehendak anda, atau jika tidak ada menurut peraturan tidak sah negeri. Oleh itu, penting untuk menamakan penerima manfaat kontinjen. Di samping itu, selepas kematian pasangan atau perceraian, jangan lupa untuk mengemaskini pilihan pemenang anda, termasuk untuk polisi kumpulan.

Pinjaman dan Lapas Polisi

Syarikat insurans menggalakkan mengambil pinjaman terhadap nilai tunai dalam polisi insurans hayat tetap. Tetapi ramai pemegang polisi tidak menyedari bahawa mereka perlu membayar balik pinjaman tersebut. Mereka hanya terus membuat pembayaran premium dasar berjadual (atau berhenti membayar semua premium bersama-sama) memikirkan nilai tunai yang masih ada akan membawa dasar tersebut. Sekiranya pinjaman tidak dibayar balik, faedah mula terakru dan akhirnya polisi boleh luput. Bayaran premium dan / atau baki nilai tunai tidak mencukupi untuk menampung kedua-dua faedah ke atas pinjaman dan kos insurans yang dikeluarkan setiap bulan. Sekiranya anda memiliki dasar yang lapuk dan amaun pinjaman dan faedah terakru melebihi asas kos anda, sebarang keuntungan akan dilaporkan sebagai pendapatan boleh cukai kepada IRS. Asas asas polisi adalah jumlah kumulatif premium kasar yang telah anda bayar sepanjang tahun, tolak sebarang pengeluaran.

Membeli Berdasarkan Harga

Membeli polisi insurans hayat yang berdasarkan hanya harga mungkin kesilapan. Ia biasanya bernilai membeli-belah dan kadang-kadang membayar premium sedikit lebih tinggi untuk polisi yang membolehkan anda mengurangkan jumlah liputan muka, jika dikehendaki, serta untuk menukar semua atau sebahagian kepada dasar tetap melalui sekurang-kurangnya umur 65 tahun.Semak cetakan halus; sesetengah polisi mengehadkan pengurangan perlindungan serta jenis dasar kekal untuk penukaran. (Lihat juga: Insurans Hayat Penuh atau Sepanjang Hayat: Yang Lebih Baik?)

Menyerahkan Polisi

Jika anda memiliki dasar tetap dan tidak lagi memerlukan liputan, jangan hanya menyerahkan polisi tersebut. Anda boleh memperoleh kena cukai jika nilai tunai terkumpul melebihi asas kos anda. Dan jangan hanya pindahkan seluruh nilai tunai kepada anuitas di bawah Seksyen 1035 kod cukai. Anuiti mempunyai rawatan cukai yang kurang baik dan memerlukan pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang akan diagihkan terlebih dahulu, diikuti dengan pengembalian dasar bebas cukai. Sebaliknya, mula-mula menarik diri (bukan pinjaman) asas kos anda dari polisi insurans hayat, dan kemudian 1035 menukar baki nilai tunai (pendapatan) kepada anuitas cukai tertunda. Nilai tunai boleh terus berkembang, dan anda boleh mengambil pengedaran seperti yang dikehendaki, tertakluk kepada jadual penyerahan kontrak. Semua pengedaran akan dikenakan cukai.

Transfer Dikenakan

Di bawah IRC Seksyen 2035, manfaat kematian polisi insurans hayat masih boleh dimasukkan ke dalam harta pemilik selama tiga tahun sekiranya polisi itu berbakat kepada Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Ditarik (ILIT). Peraturan tiga tahun terpakai untuk sebarang pemindahan percuma. Walau bagaimanapun, peraturan ini tidak terpakai bagi penjualan polisi insurans hayat kepada ILIT untuk nilai penuh dan mencukupi. ILIT perlu digubal sebagai kepercayaan pemberi pinjaman, yang membolehkan penjualan untuk melengkapkan peraturan tiga tahun dan sebarang pemindahan untuk isu nilai. (Lihat juga: Bilakah idea yang baik untuk menggunakan amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan?)

Bottom Line

Insurans hayat adalah produk serba boleh yang boleh disesuaikan untuk memenuhi banyak keperluan. Terdapat tiga pihak untuk polisi insurans hayat: pemilik, insurans, dan benefisiari, dan tanggungjawab pemegang polisi untuk memahami akibat bagaimana dasar itu disusun dan dibiayai.