Cukai baru ke atas pendapatan pelaburan mengambil gigitan besar daripada faedah dan dividen yang diterima oleh pembayar cukai mewah dengan pendapatan di atas ambang tertentu. Cukai baru yang dinilai kepada orang kaya untuk membayar Akta Kereta Terjangkau (a. K Obamacare) telah menjadikan strategi peralihan pendapatan lebih menarik berbanding sebelum ini untuk kedua-dua pemohon tunggal dan bersama dengan pendapatan yang tinggi. Salah satu cara yang paling mudah untuk klien penasihat kewangan anda untuk mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai mereka adalah untuk memberi hadiah beberapa aset mereka kepada anak-anak, cucu, sepupu atau saudara-mara mereka yang lain. Mengetahui kaedah-kaedah untuk melakukan ini dapat membantu pelanggan anda meminimumkan bil cukai mereka dan memindahkan kekayaan mereka dengan cara yang paling efisien.

Pengecualian Cukai Hadiah

Salah satu cara yang paling mudah untuk memindahkan kekayaan adalah dengan hanya memberi wang tunai, sekuriti atau harta lain terus kepada rakan atau saudara setiap tahun untuk memanfaatkan pengecualian cukai hadiah . IRS membenarkan pemfailan untuk memberi $ 12, 000 kepada orang lain setiap tahun tanpa mengurangkan kredit bersatu pembayar. Tetapi kerana hadiah ini tidak perlu tunai, ia mungkin lebih masuk akal untuk pemberian jumlah sekuriti yang menghasilkan pendapatan, seperti stok yang membayar dividen atau bon yang membayar faedah bercukai. Dengan cara ini, pendapatan yang dihasilkan pada instrumen-instrumen ini dari semasa ke semasa dikenakan cukai kepada penerima dan bukannya pemilik asal. Tetapi beritahu pelanggan anda untuk berhati-hati terhadap had Cukai Kiddie mengenai pendapatan pelaburan yang dibayar kepada anak-anak mereka. Memiliki mereka menggerakkan jumlah maksimum yang dibenarkan ke dalam Roth IRA untuk setiap kanak-kanak setiap tahun dapat membantu mengurangkan masalah ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Keperluan Pemfailan Cukai Hadiah .)

Perkongsian Keluarga

Mewujudkan Perkongsian Terbatas Keluarga atau Family LLC mungkin cara yang baik untuk pelanggan kaya untuk memindahkan wang kepada orang lain secara tidak langsung. Tunai atau aset disumbangkan ke dalam perkongsian atau LLC dan kemudian dialihkan kepada ahli keluarga yang lain. Tetapi ada banyak peraturan yang berkaitan dengan bagaimana ini dilakukan, dan pelanggan anda memerlukan nasihat dan bimbingan anda untuk melakukan ini dengan betul dan mengelakkan audit. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menggunakan LLC untuk Perancangan Harta Tanah .)

Menyewa Saudara-mara Anda

Membayar saudara-mara anda untuk melaksanakan tugasan rutin boleh menjadi cara lain untuk memindahkan wang kepada mereka yang mempunyai kurungan cukai yang lebih rendah. Sekiranya anda membayar anak-anak anda untuk membersihkan bangunan pejabat anda atau melakukan tugas-tugas lain semasa mereka berada di sekolah, maka mereka bukan sahaja dapat membelanjakan wang tetapi juga berpotensi mendapat kenalan dan pengetahuan berharga tentang bagaimana anda menjalankan perniagaan anda. Dan jika anda mencipta beberapa jenis LLC atau entiti perniagaan tertentu dan menyewa mereka melalui saluran ini, maka anda tidak perlu menahan Jaminan Sosial atau cukai gaji lain untuk mereka, sekurang-kurangnya sehingga mereka menghidupkan 21.Sudah tentu, pelanggan anda juga perlu membayar gaji yang IRS akan mempertimbangkan munasabah, kerana ia tidak akan membenarkan potongan untuk membayar $ 10, 000 kepada seorang anak untuk memotong rumput bangunan pejabat dua kali. (Untuk lebih lanjut, lihat: Meninggalkan Warisan kepada Kanak-kanak Lebih Mudah Said daripada Selesai .)

Bequeath It

Jika pelanggan anda sangat menghargai stok atau sekuriti lain di luar rancangan persaraan mereka, langkah demi langkah dalam kos jika mereka mewarisi mereka secara langsung. Sekiranya mereka berhasrat untuk meninggalkan beberapa harta untuk kebajikan dan orang lain kepada saudara-mara, mereka mungkin akan keluar dengan meninggalkan IRA tradisional atau rancangan persaraan lain kepada badan amal, kerana tiada langkah demi langkah dapat diperoleh dari mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Perancangan Harta untuk Penasihat Kewangan .)

Bottom Line

Ada banyak cara klien anda boleh memindahkan wang atau aset lain kepada saudara mara untuk mengurangkan cukai mereka bil-bil. Mengetahui keadaan mereka dan peraturan yang berkaitan dengan mereka dapat membantu anda untuk mengekalkan asas pelanggan yang setia dengan menyediakan nasihat dan bimbingan yang berharga yang akan membolehkan mereka menjadi lebih bahagia dengan angka akhir yang mereka lihat pada tahun depan mereka kembali. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips untuk Pemindahan Kekayaan Keluarga .)