Jika pelanggan anda akan menyedari keuntungan modal apa pun pada tahun 2015, anda perlu tahu apa yang anda boleh lakukan untuk meminimumkan bil cukai mereka. Kaedah-kaedah yang berkaitan dengan keuntungan modal adalah agak mudah. Dalam beberapa kes, anda mungkin mempunyai lebih daripada satu pilihan yang tersedia untuk mengurangkan jumlah keuntungan yang boleh dikenakan cukai yang pelanggan anda harus melaporkan pada Borang Perkhidmatan Internal Revenue Service (IRS). (Untuk lebih lanjut, lihat: Bilakah saya Perlu Mengisi Jadual D Borang IRS? ).

Tonton Tempoh Memegang Anda

Jika pelanggan menjual keselamatan yang dibeli kira-kira setahun yang lalu pastikan untuk mengetahui tarikh perdagangan sebenar pembelian. Sekiranya jualan layak mendapat rawatan keuntungan modal jika pelanggan menunggu untuk menjual selama beberapa hari, maka ini mungkin menjadi langkah bijak selagi harga pelaburan yang dijual terus pada harga yang agak stabil dan tidak jatuh dengan cepat . Ini akan menjadi lebih penting untuk perdagangan besar daripada yang kecil, dan juga untuk pelanggan yang berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi. Tetapi pelanggan dalam salah satu daripada dua kurungan terendah sebenarnya dapat menghindari pencairan sama sekali jika hasil penjualan tidak akan cukup untuk memindahkan mereka ke kurungan yang lebih tinggi. Ingatlah bahawa keselamatan mestilah dijual lebih dari satu tahun ke hari supaya jualan layak mendapat rawatan keuntungan modal. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa yang Anda Perlu Tahu Mengenai Keuntungan Modal dan Cukai ).

Pilih Asas Anda

Walaupun kebanyakan pelanggan akan menggunakan kaedah First In, First Out (FIFO) untuk mengira asas kos mereka, terdapat empat kaedah lain untuk dipilih juga. Mereka adalah Terakhir, Pertama Keluar (LIFO), nilai dolar LIFO, kos purata dan pengenalan bahagian khusus. Pilihan terbaik untuk pelanggan anda bergantung kepada beberapa faktor, seperti harga dasar saham atau unit yang dibeli dan jumlah keuntungan yang akan diumumkan. Penasihat cukai mungkin perlu dirujuk untuk kes-kes yang rumit. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Yang Menentukan Asas Kos Anda? ).

Losers Can Win

Jika anda mempunyai pelanggan yang telah menjual sekuriti pada keuntungan yang besar, anda mungkin dapat membatalkan beberapa atau kesemuanya dengan menjual satu lagi pegangan pada kerugian sebelum akhir tahun ini. Kerugian yang direalisasikan boleh diperolehi daripada keuntungan untuk mengurangkan atau menghapuskan jumlah sebenar pendapatan yang perlu dilaporkan. Pastikan anda menunggu sekurang-kurangnya 31 hari sebelum membeli kembali kedudukan yang hilang untuk memenuhi peraturan jualan mencuci IRS. Pelanggan yang merupakan peniaga hari yang layak untuk pemilihan untuk pasaran mungkin juga memerlukan pendidikan dalam peraturan ini. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat: Bagaimana Pembayar Cukai Boleh Melakukan Jualan Cuci Hukum .)

Bersedia Untuk Membantu

Dasar kos pengkomputeran boleh menjadi usul rumit dalam beberapa kes, Keselamatan telah dibeli dan pada harga apa boleh menjadi mimpi buruk sebenar jika pelanggan telah kehilangan kenyataan pengesahan asal atau rekod lain dari masa itu.Banyak penasihat kewangan memperuntukkan segmen masa mereka semasa musim cukai setiap tahun untuk menyelidik asas kos untuk pelanggan dan menghubungi firma di mana pelanggan membeli keselamatan yang dimaksudkan dan mendapatkan maklumat asas daripada mereka. Ini boleh menjadi perkhidmatan yang berharga untuk pelanggan yang tidak bijak cukai, kerana mereka biasanya tidak tahu apa jabatan yang akan dihubungi atau bagaimana untuk bertanya soalan yang betul untuk mendapatkan maklumat yang diperlukan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Saya Mengetahui Asas Kos Saya di Pelaburan Saham? ).

Kematian, Bukan Cukai

Sekiranya anda mempunyai seorang pelanggan yang benar-benar ingin mengelakkan daripada membayar keuntungan modal pada pemenang yang menang, maka anda boleh melakukan upacara cepat dan bersumpah kepada pihak klien untuk menahan keamanan tersebut sehingga kematian melakukannya bahagian. Dasar kos keselamatan atau pelaburan kemudiannya akan melangkah ke harga pasaran penutupan pada tarikh kematian klien, yang akan secara drastis mengurangi atau menghapuskan keuntungan yang dapat dibebankan secara drastis apabila waris memutuskan untuk menjualnya. Mana-mana keuntungan yang disiarkan di antara tarikh kematian dan penjualan oleh pewaris juga akan dikenakan cukai sepenuhnya. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: 6 Perancangan Harta Tanah Mesti Haves ).

Perisai Jualan Itu

Sudah tentu apa-apa keuntungan yang diposting di dalam akaun persaraan individu tradisional (IRA), Roth IRA atau pelan yang layak dilindungi dari cukai sehingga mereka diambil sebagai pengedaran. Walau bagaimanapun, rawatan keuntungan modal tidak tersedia di dalam IRA tradisional, yang menjadikan mereka kenderaan pegangan yang lemah untuk sekuriti individu. IRA Roth adalah ideal kerana pengedaran bebas cukai mereka, yang membuat mereka tempat yang terbaik untuk perdagangan sekuriti selagi hasil jualan tidak diagihkan sebelum usia 59½. Rawatan keuntungan modal juga tidak tersedia di dalam pelan yang layak, kecuali untuk 401 (k) rancangan di mana pekerja boleh membeli saham stok syarikat. Sekiranya anda mempunyai pelanggan dalam kategori ini, pastikan anda menasihati mereka untuk melepaskan saham mereka dan menjualnya mengikut peraturan penghargaan bersih yang tidak direalisasikan (NUA) supaya mereka dapat memperoleh keuntungan modal dalam penjualan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Kelebihan IRA Roth? dan Bagaimana Penasihat Boleh Melindungi IRAs ).

Bottom Line

Meminimumkan cukai merupakan elemen penting dalam proses perancangan kewangan. Walaupun ekor cukai pelanggan anda tidak boleh mengendalikan anjing kewangannya, adalah penting bahawa anda memastikan bahawa langkah yang munasabah diambil untuk mengurangkan keuntungan yang boleh dilaporkan dan menyedari kerugian terhadap mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Batasan Sumbangan 2015: Penasihat Ambil Heed .)