Jika anda mempunyai tradisi, SEP, warisan, Roth 401 (k) atau akaun persaraan individu mudah (IRA), maka anda perlu memahami pengedaran minimum yang diperlukan atau RMD. Inilah jumlah wang yang anda harus menarik diri dari IRA anda pada 1 April tahun selepas anda mencapai umur 70 tahun. 5 dan setiap tahun berikutnya (31 Disember). Jumlah pengeluaran dikira dengan membahagikan nilai pasaran sebelum akhir akaun oleh jangka hayat masa hadapan anda. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Adakah IRA saya Dilindungi dalam kebangkrutan? )

Proses RMD tidak semudah ia muncul dahulu. Walaupun anda boleh menunggu sehingga April tahun selepas anda berumur 70 tahun. 5 untuk mengambil RMD anda, jika anda berbuat demikian, anda perlu mengambil RMD tahun depan pada 31 Disember. (IRA yang diwarisi mungkin mempunyai beberapa perbezaan dari IRA yang lain.)

Jika anda gagal untuk mematuhi peraturan RMD, bersedia untuk membayar penalti.

Cara Menghitung dengan Betul

1. Senaraikan nilai pasaran yang saksama bagi semua IRA anda secara berasingan pada 31 Disember tahun sebelumnya.

2. Kirakan jumlah pengeluaran secara manual atau dengan kalkulator RMD. Jumlahnya ditentukan oleh umur dan jangka hayat anda. Dapatkan maklumat daripada IRS. gov.

3. Setelah anda mengetahui RMD untuk setiap akaun IRA, dalam kebanyakan kes, anda boleh mengeluarkan pengedaran dari beberapa akaun IRA atau satu. Hanya tahu bahawa RMD dari 457 (b) dan 401 (k) merancang mesti diambil dari setiap akaun masing-masing.

4. Untuk mengelakkan hit cukai RMD, bayar cukai yang perlu dibayar pada pengeluaran segera. Sekiranya anda memilih untuk mengeluarkan lebih daripada minimum, maka pastikan untuk membayar cukai yang terhutang kepada jumlah pengeluaran. Perlu diingatkan bahawa walaupun anda mengeluarkan lebih daripada RMD dalam satu tahun, jumlah yang berlebihan tidak akan dipertimbangkan ke arah jumlah pengeluaran untuk tahun berikutnya. Ini kerana pengeluaran tahun berikutnya adalah berdasarkan pada akhir tahun sebelumnya nilai akaun. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Asas Peraturan Sumbangan IRA Roth. )

IRS menghendaki syarikat pembrokeran anda untuk secara automatik menahan 10% daripada mana-mana RMD untuk cukai pendapatan persekutuan. Untuk mengelakkan penalti, buat anggaran pembayaran cukai kepada pihak berkuasa cukai persekutuan, negeri, dan tempatan. Kerajaan persekutuan mempertimbangkan RMD anda sebagai pendapatan biasa yang dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan persekutuan peribadi anda. Jika anda kurang bayar cukai anda, maka anda mungkin tertakluk kepada penalti cukai tambahan.

Penalti yang teruk

Terdapat insentif yang besar untuk mengira dengan betul RMD anda dan membayar cukai yang tepat pada masanya. Jika anda tidak mengeluarkan jumlah RMD tepat pada masanya dari IRA anda, bukan sahaja anda akan bertanggungjawab terhadap cukai, tetapi anda juga akan dikenakan penalti 50% atas pengeluaran RMD yang tidak mencukupi atau lewat.

Jika anda tidak mengeluarkan jumlah penuh RMD pada tarikh akhir dan anda dikenakan penalti 50%, anda mesti memfailkan Borang IRS Form 5329, Cukai Tambahan pada Pelan Berkelayakan (termasuk IRA) dan Lain-Lain Akaun yang Diutamakan Cukai , dengan pulangan cukai persekutuan anda untuk tahun anda tidak membayar RMD penuh.

Penalti untuk penarikan balik RMD yang tidak tepat atau tidak mencukupi adalah sangat buruk, dan begitu juga akibat cukai. Jangan cuba comel dan gulungkan RMD ke akaun yang ditangguhkan cukai yang lain; itu tidak dibenarkan oleh IRS.

Garis Bawah

Ketika anda mendekati umur 70, berunding dengan penasihat kewangan anda, IRS. gov dan sumber lain yang bereputasi untuk memahami IRA anda memerlukan pengagihan minimum. Untuk mengelakkan cukai yang besar dan penalti pengeluaran RMD yang terlambat atau tidak mencukupi, mendidik diri sendiri dan bayar bil cukai yang diunjurkan tepat pada waktunya. Akhirnya, jika anda mempunyai Roth IRA, tidak ada RMD. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: 6 Alasan Tidak Tukar IRA Roth Anda. )