Salah satu pilihan yang paling penting bagi pesara untuk dibuat ialah akaun persaraan untuk mengambil pengedaran dan masa pengedaran tersebut. Pilihan mungkin termasuk akaun tertunda cukai seperti 401 (k) atau IRA Tradisional, akaun Roth bebas cukai, anuiti dan akaun pelaburan boleh dicukai. Di samping itu pelanggan mungkin mempunyai Jaminan Sosial atau bayaran pencen.

Membuat pilihan yang betul dari sudut perancangan cukai dapat menyelamatkan pelanggan banyak wang dan membantu memaksimumkan aliran tunai persaraan mereka yang boleh dibelanjakan. Ini adalah kawasan perancangan persaraan di mana penasihat kewangan benar-benar boleh menambah nilai untuk pelanggan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Boleh Menguruskan Persaraan Berevolusi .)

Akaun Boleh Ditebus

Akaun pelaburan boleh cukai biasanya termasuk akaun broker yang mengandungi stok, bon, dana bersama dan lain-lain kenderaan pelaburan. Keuntungan ke atas pelaburan dalam akaun ini dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang keutamaan selagi mereka dipegang untuk sekurang-kurangnya setahun dan sehari. Terdapat pelbagai kadar keuntungan modal pada tahun 2015 tetapi yang paling umum adalah 15% dengan kadar 20% untuk pelabur berpendapatan tinggi. Di samping itu terdapat surcaj Medicare 3. 8% yang dikenakan bagi mereka yang mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan sebanyak $ 200, 000 atau lebih ($ 250, 000 untuk pemfailan berkahwin bersama).

Akaun yang ditangguhkan cukai biasanya termasuk IRA tradisional dan akaun pelan persaraan seperti 401 (k) atau 403 (b). Pengagihan boleh dikenakan cukai sepenuhnya sebagai pendapatan biasa pada tahun yang diambil. Akaun-akaun ini adalah tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan pada usia 70 ½. Pembayaran dari anuiti biasanya sebahagiannya dikenakan cukai dan sebahagiannya bebas cukai. Bahagian yang berkaitan dengan premium asal tidak tertakluk kepada cukai pendapatan jika kontrak tersebut diisi. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tips untuk Peralihan Pelanggan Anda dari Pendapatan ke Pengeluaran

.)

Akaun bebas cukai termasuk IRA Roth dan 401 (k), serta pinjaman daripada polisi insurans nyawa nilai tunai tertentu.

Kenderaan Pendapatan Persaraan

Bayaran pencen bulanan biasanya dikenakan cukai walaupun pencen negeri tertentu boleh dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri. Pembayaran Keselamatan Sosial dikenakan cukai tetapi terdapat banyak peraturan yang terlibat. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Anda Boleh Membantu Pelanggan dengan Keselamatan Sosial

.) Perancangan adalah penting Penasihat kewangan perlu mengambil pandangan jangka panjang dan jangka pendek tentang situasi persaraan klien mereka dalam membantu mereka menentukan akaun mana yang hendak diketuk dan mengikut urutan apa. Perancangan jangka panjang akan merangkumi paparan makro di mana pelanggan mereka berada dalam persaraan mereka dan apa yang mereka lakukan. Ini termasuk isu seperti sama ada mereka bekerja semasa persaraan dan saiz potensi pengagihan minimum yang diperlukan apabila mereka mencapai usia 70 ½.

Keselamatan Sosial

Sebagai contoh, jika pelanggan bekerja semasa persaraan pendapatan mereka akan menjadi faktor dalam menentukan masa untuk memohon Keselamatan Sosial. Untuk pendapatan tahun 2015 lebih daripada $ 15, 720 akan mencetuskan pengurangan faedah $ 1 untuk setiap $ 2 pendapatan berbanding jumlah itu bagi mereka yang belum mencapai usia persaraan penuh mereka yang pada amnya 66 (67 jika anda dilahirkan pada tahun 1960 atau lebih). Ini digabungkan dengan tahap faedah yang semakin meningkat untuk menunggu boleh menjadi alasan yang baik untuk menasihati pelanggan ini untuk menunggu untuk menuntut faedah mereka. (Untuk maklumat lanjut, lihat:

Risiko Penawaran Jaminan Keselamatan Sosial

.) Pengagihan Minimum yang diperlukan Bagi seseorang yang mempunyai baki IRA sebanyak $ 1 juta pada akhir tahun 2014, RMD) untuk tahun 2015 akan melebihi $ 36, 000. Ini adalah pendapatan biasa yang boleh dicukai sepenuhnya dan ditambah di atas apa-apa pendapatan bercukai lain yang diperoleh oleh pelanggan. Pelanggan dengan baki pelan persaraan yang lebih besar akan mempunyai pengedaran minimum yang diperlukan yang lebih tinggi dan jumlahnya menjadi lebih besar kerana mereka berumur, semua perkara menjadi sama. Ramai pelanggan mungkin tidak memerlukan pendapatan ini dan akan mengalu-alukan peluang untuk mengurangkan gigitan cukai yang mereka lakukan.

Terdapat beberapa peluang perancangan. Bergantung kepada pendeposit cukai pelanggan pada tahun-tahun sebelum permulaan RMD, ia mungkin masuk akal untuk memanfaatkan akaun-akaun tertunda cukai ini sekurang-kurangnya ke tahap yang akan menggunakan sepenuhnya pendeposit cukai semasa. Ini akan mempunyai manfaat tambahan untuk mengurangkan nilai akaun-akaun ini dan akan menghasilkan pengiraan RMD yang lebih rendah di jalan. (Untuk bacaan yang berkaitan, sila lihat:

Bagaimana Penasihat Boleh Membantu Alamat Risiko Panjang Umur

.) Bagi mereka yang bekerja pada usia 70 ½ mereka mungkin tidak perlu mengambil RMD dari 401 (k) pada majikan mereka jika mereka memiliki kurang daripada 5% firma dan pelan ini membenarkan pengecualian ini. Peluang perancangan wujud untuk melancarkan baki 401 (k) lama ke dalam pelan ini jika dibenarkan untuk melindungi wang itu dari RMD selama beberapa tahun juga. Pilihan perancangan ini mungkin perlu berlaku beberapa tahun sebelum pelanggan mencapai usia 70 ½. Penukaran Roth mungkin juga merupakan strategi yang baik untuk sesetengah pelanggan. Jika pendapatan kena cukai pelanggan adalah rendah, mereka mungkin mempertimbangkan untuk melakukan penukaran beberapa atau semua IRA tradisional mereka kepada Roth. Mereka akan mempunyai cukai pendapatan atas jumlah yang ditukar tetapi mereka tidak akan membayar cukai pendapatan ke atas pengedaran pada masa akan datang selagi keperluan tertentu dipenuhi. Di samping itu, tiada RMD di Roth IRA sebagai tambahan kepada beberapa peluang perancangan harta tanah. Penasihat kewangan anda benar-benar perlu menjalankan nombor di sini untuk melihat apakah ini masuk akal. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Tips Perancangan Harta untuk Pelanggan Kanan dan Lulus

.) Perancangan Jangka Pendek Perkara boleh berubah dalam kehidupan pelanggan yang telah bersara menyebabkan alasan untuk mengubah strategi pengedaran mereka, walaupun selama setahun. Satu contohnya ialah jika pelanggan mengalami penyakit atau keadaan perubatan atau pergigian yang lain yang menyebabkan kos perubatan poket melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar yang diselaraskan untuk tahun ini. Perbelanjaan di atas tahap ini boleh ditolak dan jika potongan itu cukup signifikan, pelanggan mungkin mempertimbangkan untuk mengambil pengagihan dari akaun tradisional IRA atau 401 (k) berbanding akaun Roth bebas cukai atau menjual sekuriti boleh cukai yang dihargai yang dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal istimewa.

HSA

Pelanggan yang mungkin bertahun-tahun dari persaraan harus mempertimbangkan membiayai akaun Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) jika mereka mempunyai akses kepada satu. Ini mungkin melalui dasar perubatan deductible yang tinggi melalui majikan atau yang mereka buka sendiri. Sumbangan berkhidmat untuk mengurangkan cukai semasa dan wang boleh ditarik balik tanpa cukai dalam persaraan untuk menampung kos penjagaan kesihatan termasuk insurans. Sudah tentu klien perlu membiayai perbelanjaan perubatan poket dari sumber lain semasa bekerja untuk membuat strategi ini berfungsi. (Untuk lebih lanjut, lihat:

IRS Set 2016 Potongan Potongan HSA

.) Bottom Line Membantu pelanggan membiayai persaraan mereka dengan cara yang paling berkesan cukai mungkin boleh menghasilkan pendapatan tambahan yang dapat dibelanjakan untuk pelanggan dan membantu mereka membuat telur sarang mereka lebih lama lagi. Contoh-contoh yang disebutkan di atas hanyalah contoh kecil dari beberapa peluang perancangan yang ada. Ini adalah peluang besar bagi penasihat kewangan untuk menambah nilai kepada hubungan pelanggan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Penasihat: Mempunyai Pelanggan Cuba Persaraan untuk Saiz

.)