Disember 31 adalah pantas mendekati, dan sekarang adalah masa untuk mula bersiap untuk musim pemfailan cukai tahun depan. Walaupun ia melibatkan pusingan biasa mendapatkan dokumen-dokumen yang dianjurkan dan menyediakan penyata kewangan, terdapat beberapa pertimbangan tambahan untuk diingat, terima kasih kepada pemilihan presiden baru-baru ini.

Presiden Trump telah mencadangkan beberapa langkah baru yang dapat mengubah pandangan cukai beberapa orang Amerika secara signifikan. Para pengusaha yang lebih kaya, khususnya, bersedia mendapat manfaat daripada potongan cukai tertentu yang mungkin akan datang. Walaupun pelan cukai baru belum selesai, kini adalah masa yang baik untuk membuat beberapa langkah strategik untuk memastikan bil cukai anda untuk 2016 serendah mungkin dan anda mengambil kira bagaimana keadaan anda boleh berubah tahun depan. (Lihat juga: Pelan Cukai Donald Trump: Siapa Akan Menyukainya. )

1. Memaksimumkan Potongan

Potongan mengurangkan pendapatan kena cukai anda untuk tahun ini, yang pasti penting jika anda menarik pendapatan yang lebih besar dan anda ingin mengurangkan jumlah yang anda berikan kepada IRS. Apabila anda dapat memotong lebih banyak perbelanjaan dan menurunkan pendapatan anda, itu boleh mengakibatkan kadar cukai yang lebih rendah.

Pemfailkan cukai sama ada boleh menuntut potongan standard atau mereka boleh membuat item. Untuk tahun 2016, potongan standard ialah $ 6, 300 untuk pemohon tunggal dan pasangan suami isteri yang memfailkan secara berasingan, dan $ 12, 600 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan penyata bersama.

Itemizing masuk akal apabila perbelanjaan potongan anda melebihi potongan standard. Di bawah pelan cukai Trump, potongan standard akan meningkat kepada $ 15, 000 untuk perseorangan dan $ 30, 000 untuk pasangan. Potongan terperinci akan dihadkan pada $ 100, 000 untuk pemohon tunggal dan $ 200, 000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama. Lebih-lebih lagi, bilangan kurungan cukai boleh mengecil daripada tujuh semasa (dengan kurungan teratas 39. 6%) kepada tiga (dengan kurungan teratas sebanyak 33%).

Jika anda seorang penghasil berpenghasilan tinggi yang biasanya merangkumkan, anda akan mahu menuntut seberapa banyak potongan yang mungkin untuk 2016 apabila anda mungkin berada dalam pendakap yang lebih tinggi. Sebagai contoh, jika anda merancang untuk melakukan sejumlah pendapatan kepada sumbangan amal pada tahun 2017, anda boleh membuat mereka sekarang dan menuliskannya pada cukai anda. Pada umumnya, anda boleh memotong sehingga 50% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan dalam sumbangan amal.

Satu pengecualian: Jika anda berada dalam kumpulan pembayar cukai kelas menengah atas yang boleh dipindahkan ke pendakap 33% dari pendakap yang lebih rendah di bawah pelan baru (lihat Peningkatan Cukai Kelas Atas-Tengah Trump) , anda mungkin mahu menangguhkan potongan tersebut sehingga 2017.

2. Akaun Persaraan Berkelayakan Atas Atas

Menyimpan dalam akaun persaraan yang layak, seperti 401 (k) atau akaun persaraan individu (IRA), boleh memberi kelebihan cukai tertentu dan merupakan cara yang baik untuk meningkatkan kekayaan.Sumbangan kepada IRA tradisional, sebagai contoh, adalah deduktif cukai, dan sumbangan tumbuh pada dasar yang ditangguhkan cukai. Pengeluaran berkelayakan dari IRA Roth adalah bebas cukai selepas umur 59½ tahun. Untuk 2016, anda boleh menyumbang $ 5, 500 kepada IRA, ditambah dengan tambahan $ 1, 000 jika anda berumur lebih dari 50 tahun. Keupayaan anda untuk memotong sumbangan atau menyimpan dalam Roth IRA ditentukan sebahagiannya oleh pendapatan anda.

Wang yang menyumbang kepada 401 (k) tidak termasuk dalam pendapatan bercukai anda untuk tahun ini, yang boleh membantu jika anda mengetengahkan di antara dua kurungan cukai. Untuk 2016, penabung boleh menyumbang $ 18, 000 kepada 401 (k), bersama dengan $ 6,000 lain jika anda berusia 50 tahun atau lebih.

Seperti yang dinyatakan di atas, Presiden Trump telah mencadangkan mengurangkan sistem kurungan cukai semasa daripada tujuh kadar cukai kepada hanya tiga: 12%, 25% dan 33%. Kadar 25% akan dikenakan kepada pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama dan membuat lebih daripada $ 75,000 tetapi kurang daripada $ 225,000 dan orang tunggal yang membuat lebih daripada $ 37, 500 tetapi kurang daripada $ 112, 500. Pasangan yang membuat lebih daripada $ 225,000 (dan orang tunggal membuat lebih daripada $ 112, 500) akan dikenakan kadar 33%. Sekiranya kadar cukai dipermudahkan, nilai potongan tersebut boleh menjadi kurang penting, jadi sebaiknya mengambil keuntungan sepenuhnya pada tahun ini jika anda berada dalam kumpulan yang kurungan cukai akan jatuh. (Lihat: Bagaimana Trump Boleh Tukar Landskap Persaraan .)

3. Menjual Aset yang Dihargai

Apabila anda membeli pelaburan, seperti saham atau hartanah, kemudian menjualnya untuk keuntungan, anda bertanggungjawab untuk membayar cukai keuntungan modal ke atas pendapatan yang dihasilkan oleh pelaburan. Jika anda memegang aset kurang dari setahun, cukai keuntungan modal jangka pendek dikenakan. Sekiranya anda memegangnya lebih lama daripada setahun, anda akan membayar kadar cukai modal keuntungan jangka panjang yang lebih baik, iaitu, pada 2016, maksima sebanyak 20% untuk pemohon tunggal yang memperoleh $ 413, 200 dan pasangan berkahwin yang memfailkan bersama yang melaporkan pendapatan gabungan $ 464, 850 atau lebih. (Baca: Cukai Keuntungan Modal 101 .)

Pelan cukai Trump akan mengurangkan ambang pendapatan di mana 20% kadar cukai keuntungan modal akan dikenakan. Melangkah ke hadapan, pemohon tunggal membuat $ 112, 500 dan pasangan yang berkahwin yang memfailkan pendapatan bersama $ 225,000 atau lebih akan membayar kadar keuntungan modal 20%. Jika anda mempunyai beberapa aset yang telah banyak dihargai dan anda memperoleh lebih daripada jumlah tersebut tetapi kurang daripada tingkat semasa untuk mencetuskan cukai keuntungan modal 20%, menjualnya sebelum tahun itu dapat membantu anda mengelakkan daripada membayar lebih banyak cukai di bawah Presiden Trump.

Bottom Line

Trump Presiden-pilihan tidak akan secara rasmi mengambil alih pejabat sehingga pertengahan bulan Januari, tetapi penting untuk mula mempersiapkan sekarang untuk perubahan cukai yang dijangkakan. Mereka mungkin tidak betul-betul apa yang dibincangkan di sini (lihat Ryan vs Trump: Bagaimana Pelan Cukai Mereka Berbeza ), tetapi arah umum nampak jelas. Dengan tahun penggulungan, tidak ada masa untuk hilang. Semak pelaburan anda, semak semula caruman persaraan anda untuk tahun dan menjejaki resit untuk perkara seperti sumbangan amal, perbelanjaan perniagaan atau bil perubatan untuk menghasilkan penjimatan cukai yang paling mungkin.