a:

Penyata aliran tunai, atau penyata aliran tunai, mengukur sumber tunai syarikat dan kegunaan tunainya dalam tempoh masa tertentu. Penyata pendapatan, atau penyata prestasi kewangan, mengukur prestasi kewangan syarikat, seperti pendapatan, perbelanjaan, keuntungan atau kerugian dalam tempoh masa tertentu.

Penyata aliran tunai menunjukkan berapa banyak wang yang diterima oleh syarikat dan berapa banyak yang telah dibelanjakan, secara tradisinya dalam tempoh satu bulan. Ia menangkap hasil operasi semasa dan perubahan pada kunci kira-kira, seperti kenaikan atau penurunan dalam akaun belum terima atau akaun yang perlu dibayar, dan tidak termasuk perakaunan bukan tunai seperti susutnilai dan pelunasan. Penyata aliran tunai digunakan untuk menentukan daya maju jangka pendek dan kecairan syarikat, khususnya bagaimana ia diletakkan untuk membayar bil dan vendornya.

Penyata pendapatan adalah penyata kewangan yang paling biasa dan menunjukkan pendapatan syarikat; jumlah perbelanjaan, termasuk perakaunan bukan tunai seperti susut nilai; dan keuntungan atau kerugian, secara tradisinya sepanjang tempoh satu bulan. Penyata pendapatan digunakan untuk menentukan prestasi kewangan sesebuah syarikat, khususnya berapa banyak hasil yang dibuat, berapa banyak perbelanjaan yang dibayarkannya, dan keuntungan atau kerugian yang terhasil daripada hasil dan perbelanjaan.

Penyata aliran tunai dikaitkan dengan penyata pendapatan dengan keuntungan bersih atau pembakaran bersih. Keuntungan atau pembakaran pada penyata pendapatan kemudian digunakan untuk mengira aliran tunai dari operasi. Ini dirujuk sebagai kaedah tidak langsung. Kaedah langsung juga boleh digunakan untuk menyediakan penyata aliran tunai, di mana wang yang diterima dikurangkan dari wang yang dibelanjakan untuk mengira aliran tunai bersih.