a:

Dinamakan selepas 401 (k) dan 403 (b) kod cukai masing-masing, kedua-dua rancangan 401 (k) dan 403 (b) kenderaan persaraan. Perbezaan utama antara kedua adalah jenis majikan menaja rancangan - 401 (k) rancangan ditawarkan oleh syarikat swasta, untuk keuntungan, sedangkan rancangan 403 (b) hanya tersedia untuk organisasi bukan untung dan majikan kerajaan.

403 (b) rancangan juga dikenali sebagai anuiti cukai terlindung dan digunakan untuk terhad kepada format anuiti. Sekatan ini telah dikeluarkan pada tahun 1974.

Perbezaan Perundangan

403 (b) akaun tidak dapat menerima perkongsian keuntungan daripada majikan penaja mereka; ini masuk akal, kerana syarikat untung tidak boleh menawarkan 403 (b). 403 (b) rancangan tidak perlu mematuhi banyak peraturan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA).

ERISA mengawal pelaburan persaraan yang layak dan tertunda, termasuk 401 (k) dan 403 (b) s. Kebanyakan akaun yang layak dikehendaki menjalani ujian tidak diskriminasi sekali setahun. Ujian ini direka untuk mengelakkan tahap pengurusan atau "pekerja yang berpolerasi tinggi" daripada menerima manfaat yang tidak seimbang daripada pelan yang diberikan; Walau bagaimanapun, 403 (b) s adalah dikecualikan daripada ujian ini.

Sebab-sebab pengecualian khas ini adalah peraturan Jabatan Buruh yang lama, di mana 403 (b) rancangan tidak secara teknikal dilabelkan sebagai majikan yang ditaja selagi majikan tidak membiayai sumbangan. Oleh itu, beberapa rancangan 403 (b) tertakluk kepada garis panduan ERISA dan keperluan pelaporan seperti 401 (k) jika majikan membuat caruman kepada akaun pekerja.

Selain itu, dana pelaburan dikehendaki layak sebagai syarikat pelaburan berdaftar di bawah Akta Sekuriti dan Bursa 1940 untuk dimasukkan ke dalam rancangan 403 (b). Ini tidak berlaku untuk 401 (k) pilihan pelaburan.

Perbezaan Praktikal

Meskipun rancangan 403 (b) secara sah dapat memberikan pertandingan majikan kepada sumbangan peserta mereka, kebanyakan majikan tidak bersedia menawarkan pertandingan sehingga mereka tidak kehilangan pengecualian ERISA. Akibatnya, rancangan 401 (k) menawarkan program perlawanan pada kadar yang jauh lebih tinggi.

Biasanya, penyedia pelan dan pentadbir berbeza untuk setiap jenis pelan. Rancangan 401 (k) cenderung untuk ditadbirkan oleh syarikat dana bersama, manakala rancangan 403 (b) lebih sering ditadbir oleh syarikat insurans. Inilah sebabnya mengapa 403 (b) rancangan mengehadkan pilihan pelaburan dan mempunyai ciri anuiti, dan mengapa rancangan 401 (k) cenderung menawarkan banyak dana bersama.

Bagi pelan bukan ERISA 403 (b), nisbah perbelanjaan boleh jauh lebih rendah, kerana ia tertakluk kepada keperluan pelaporan yang kurang ketat.

Walau bagaimanapun, rancangan 401 (k) dan rancangan 403 (b) sangat hampir sama dengan kenderaan persaraan. Kedua-duanya mempunyai had sumbangan yang sama, kedua-duanya menawarkan pilihan Roth dan kedua-duanya memerlukan peserta mencapai umur 59 tahun. 5 sebelum membuat pengagihan.

Walaupun ia tidak begitu biasa, ada kemungkinan majikan menawarkan 401 (k) dan 403 (b). Dalam kes ini, pekerja boleh menyumbang kepada kedua-dua akaun.