Isi kandungan:
Peraturan pengedaran standard untuk 401 (k) akaun persaraan memerlukan anda mencapai umur 59. 5 atau tidak dapat bekerja akibat kematian atau hilang upaya kekal sebelum anda dapat menarik balik dana. Walau bagaimanapun, adalah mungkin untuk mengagihkan tabungan persaraan anda sebelum bersara jika anda sanggup membayar penalti. IRS menaksir cukai 10% ke atas sebarang pengagihan awal daripada 401 (k) akaun, sebagai tambahan kepada sebarang cukai pendapatan yang mungkin perlu dibayar.
Hukuman Majikan
Sebagai tambahan kepada penalti cukai persekutuan pada pengeluaran awal, beberapa majikan mengenakan penalti tambahan untuk pengeluaran awal. Walaupun IRS menyediakan garis asas untuk rancangan 401 (k), setiap pelan adalah berbeza dan istilah tertentu ditentukan oleh majikan anda dan pentadbir pelan.
Untuk menggalakkan sumbangan berterusan dan pengekalan pekerja, banyak pelan termasuk jadual vesting. Jadual perletakan menentukan jumlah caruman pelan yang dimiliki oleh pekerja, berdasarkan tempoh perkhidmatan. Sumbangan yang anda buat sentiasa 100% diletak hak dan tidak boleh dilupuskan. Walau bagaimanapun, sumbangan majikan mungkin tertakluk kepada pelbagai jadual peletakhakan. Sekiranya majikan anda menggunakan opsyen pelan ini, pengeluaran awal dari 401 (k) anda mungkin mengakibatkan pelucuthakan beberapa atau semua sumbangan majikan anda.
Contoh Asas
Andaikan anda mempunyai akaun 401 (k) yang berjumlah $ 50,000 yang terdiri daripada $ 25,000 sumbangan anda sendiri dan $ 25,000 dari program pencapaian majikan anda . Dengan mengandaikan anda 100% diletak hak, mengeluarkan baki anda sebelum anda mencapai umur 59 tahun. 5 menghasilkan hukuman denda sebanyak $ 5, 000. Di samping itu, anda berhutang cukai pendapatan ke atas jumlah penuh pengeluaran anda; caruman ke standard 401 (k) akaun dibuat dengan dolar pretax.
Jika kurungan cukai pendapatan anda adalah 20%, contohnya, beban cukai total anda untuk membubarkan akaun ini adalah ($ 50,000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%), atau $ 15 , 000. Kecuali anda boleh mengambil potongan yang besar pada tahun yang sama, jumlah cukai yang dinilai pada awal 401 (k) pengeluaran boleh memakan sebahagian besar simpanan anda.
Walau bagaimanapun, jika anda menyumbang kepada Roth 401 (k), pengeluaran anda hanya dikenakan cukai penalti sebanyak 10%, kerana sumbangan kepada akaun Roth dibuat dengan dolar selepas cukai.
Contoh Vesting
Jika majikan anda menggunakan jadual peletakhakan, jumlah masa yang anda kerjakan boleh memainkan peranan yang besar dalam berapa banyak 401 (k) anda boleh menarik balik sebelum bersara. Sesetengah majikan menggunakan jadual peletakan tebing; Sekiranya ini berlaku, anda tidak mempunyai caruman majikan sehingga anda telah bekerja sekurang-kurangnya beberapa tahun. Pelan-pelan lain melaksanakan jadual tamat pengajian di mana setiap tahun kerja sepadan dengan peningkatan tahap pakaian.
Anggapkan majikan anda menggunakan jadual pelarasan lulusan yang memberikan kenaikan 10% untuk setiap 10 tahun perkhidmatan pertama. Jika anda hanya bekerja untuk majikan ini selama lima tahun apabila anda memutuskan untuk mengeluarkan simpanan anda, anda hanya 50% yang diberi hak. Dalam contoh di atas, ini bermaksud bahawa anda hanya berhak mengeluarkan $ 12, 500 daripada caruman majikan anda, mengurangkan jumlah pengeluaran anda kepada $ 37, 500. Dengan menggunakan kadar cukai yang disenaraikan di atas, anda juga berhutang $ 11, 250 dalam cukai sebagai tambahan kepada ini pelucuthakan. Daripada baki asal $ 50,000, $ 23, 750 hilang dari cukai dan dikenakan hukuman.
Pengecualian
Di bawah syarat tertentu, pengeluaran awal boleh dibenarkan tanpa dikenakan cukai 10% tambahan. Disebut pengagihan kesukaran, konsesi ini hanya dibuat jika anda boleh membuktikan bahawa anda mempunyai keperluan yang berat dan segera untuk dana yang anda tidak dapat bertemu. Pengagihan kesusahan yang paling biasa adalah untuk penjagaan perubatan yang diperlukan, tuisyen kolej dan pembelian kediaman utama.
Anda juga mungkin layak mengambil pengagihan awal dari akaun 401 (k) anda jika anda bersetuju untuk mengambil beberapa siri bayaran yang sama untuk sekurang-kurangnya lima tahun atau sehingga anda mencapai umur 59 tahun. 5, yang mana lebih awal.
Pekerja yang berpisah dari majikan mereka pada atau selepas tahun di mana mereka mencapai umur 55 tahun juga boleh dilindungi daripada hukuman denda 10% selagi dana tidak dilancarkan ke dalam IRA.
Saya menghentikan pengedaran dari akaun persaraan saya semasa di bawah Aturan 72 (t). Adakah ini akan memberi kesan kepada pengagihan masa depan yang saya ambil? Adakah saya tertakluk kepada penalti 10%?
Saya faham bahawa saya boleh menarik balik daripada 401k tahun saya berubah 55 tanpa penalti 10% (IRS 575). Bolehkah saya melakukan perkara yang sama dengan IRA tanpa penalti 10%?
Anda merujuk kepada peraturan yang menyatakan bahawa pengedaran dari pelan anda yang memenuhi syarat (termasuk 401k, perkongsian keuntungan, pelan pembelian wang dan rancangan 403b) selepas anda memisahkan dari perkhidmatan dengan majikan anda tidak akan dikenakan 10% penalti awal pengeluaran, dengan syarat pemisahan berlaku dalam atau selepas tahun anda mencapai umur 55 tahun. Oleh kerana peraturan ini adalah berdasarkan anda meninggalkan perkhidmatan majikan yang menawarkan pelan yang layak, i
Adakah mungkin untuk membalikkan IRA? Saya menerima QDRO dan berhutang kepada bekas suami saya. Adakah mungkin untuk membalikkan QDRO, yang dimasukkan ke dalam akaun CD Tradisional CD, tanpa menimbulkan sebarang jenis penalti?
Kerana perintah hubungan domestik yang berkelayakan (QDRO) adalah perintah mahkamah, ia tidak dapat dibalikkan setelah diterima dan diproses oleh rencana persaraan. Sekiranya arahan untuk membalikkan QDRO dikeluarkan oleh mahkamah, sebagai pindaan kepada QDRO asal, pentadbir pelan persaraan perlu menyemak arahan baru dan menentukan sama ada mereka boleh diikuti. Jika anda berhutang wang suami anda, anda mungkin ingin mempertimbangkan sumber alternatif (bukan pelan persaraan anda) pembayaran.