Sekiranya individu mengubah pembayaran berkala yang sama (SEPP), termasuk menghentikan SEPP sebelum berakhirnya tempoh SEPP yang berkenaan atau meningkatkan atau mengurangkan jumlah yang diperlukan dengan cara yang tidak dibenarkan di bawah peraturan-peraturan, semua penalti 10% (cukai tambahan) yang dibebaskan di bawah Aturan 72 (t) akan jatuh tempo. Menurut IRC 72 (t) (4), faedah juga dikenakan kepada amaun ini. Pembayaran yang berlaku selepas SEPP telah diubahsuai akan dianggap sebagai pengagihan tetap tertakluk kepada cukai tambahan sebanyak 10%, melainkan pengecualian dikenakan.
Beberapa pengecualian kepada peraturan pengubahsuaian berlaku, bagaimanapun. Sebagai contoh, individu boleh mengurangkan jumlah SEPPnya dengan membuat satu kali suis dari kaedah pelunasan atau penyamaran kepada kaedah pengedaran minimum (RMD) yang diperlukan. Individu perlu menyemak dengan profesional cukai mereka untuk menentukan sama ada pengubahsuaian telah berlaku.
Untuk membaca lebih lanjut, lihat Peraturan Mengenai Pengalihan Secara Secara Langsung Secara Sebenar , Mengambil Alih Penarikan Bebas Penalti Dari IRA Anda dan Mengelakkan Penalti IRS Atas Aset IRA Anda .
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Bolehkah saya melancarkan pelan perkongsian untung ke akaun SEP IRA tanpa menderita sebarang penalti cukai dan pembubaran jawatan semasa yang dipegang dalam akaun ini?
Ia bergantung. Jika urusniaga diproses sebagai peralihan terus kepada SEP IRA, maka tiada cukai akan ditahan. Melalui peralihan langsung, aset tersebut akan dibayar kepada kustodian SEP IRA (atau pemegang amanah atau pelan yang asetnya dilancarkan).
Saya pembeli rumah pertama kali. Sekiranya saya mengambil pengedaran daripada 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, adakah saya perlu membayar penalti pada edaran ini? Juga bentuk apa yang saya perlu memfailkan dengan cukai saya, menunjukkan IRS bahawa $ 10, 000 pergi ke arah
Seperti yang anda sudah tahu, anda mesti memenuhi keperluan tertentu, yang digariskan dalam 401 (k ) merancang dokumen, dianggap dianggap layak menerima pengedaran dari pelan tersebut. Majikan atau pelan pelan anda akan memberikan anda senarai keperluan. Jumlah yang dikeluarkan dari pelan 401 (k) anda dan digunakan untuk pembelian rumah anda akan dikenakan cukai pendapatan dan penalti pengagihan awal 10%.
Saya mempunyai perniagaan kecil (LLC), yang saya beroperasi separuh masa. Saya juga bekerja sepenuh masa untuk sebuah syarikat dan saya mendaftar dalam rancangan 401 (k). Adakah saya masih layak untuk membuat sumbangan kepada individu 401 (k) daripada pendapatan saya di separuh masa LLC?
Selagi anda tidak memiliki pemilikan dalam syarikat yang anda bekerja sepenuh masa dan satu-satunya hubungan yang anda miliki dengan syarikat tersebut adalah sebagai pekerja, anda boleh menubuhkan 401 (k) bebas untuk liabiliti terhad anda syarikat (LLC) dan membiayai pelan daripada pendapatan yang anda terima daripada syarikat.