Kongsi Video // www. investopedia. com / terms / r / rothira. asp

Apa itu 'Roth IRA'

Dinamakan untuk Senator Delaware William Roth dan ditubuhkan oleh Akta Bantuan Pembayar Cukai tahun 1997, Roth IRA adalah pelan persaraan individu (sejenis pelan persaraan yang berkelayakan) yang mempunyai banyak persamaan dengan IRA tradisional. Perbezaan terbesar antara keduanya adalah bagaimana mereka dikenakan cukai. Oleh kerana sumbangan IRA tradisional dibuat dengan dolar pretasi, anda membayar cukai pendapatan apabila anda mengeluarkan wang dari akaun semasa persaraan. Sebaliknya, Roth IRA dibiayai dengan dolar selepas cukai; caruman bukan cukai yang boleh ditolak (walaupun anda mungkin dapat mengambil kredit cukai 10 hingga 50% daripada sumbangan), bergantung kepada pendapatan dan keadaan hidup anda). Tetapi apabila anda mula mengeluarkan dana, pengagihan yang layak adalah bebas cukai.

BREAKING 'Roth IRA'

Sama seperti akaun pelan persaraan individu lain, wang yang dilaburkan dalam Roth IRA menanam bebas cukai. Ciri-ciri lain yang ditakrifkan oleh Roth:

• Sumbangan boleh terus dibuat apabila pembayar cukai melebihi umur 70 ½, selagi dia memperoleh pendapatan.
• Pembayar cukai boleh mengekalkan IRA Roth selama-lamanya; tiada pengagihan minimum yang diperlukan (RMD).
• Kelayakan untuk akaun Roth bergantung kepada pendapatan.

Mewujudkan IRA Roth

A Roth IRA mesti diwujudkan dengan institusi yang telah menerima kelulusan IRS untuk menawarkan IRA. Ini termasuk bank, syarikat broker, kesatuan kredit persekutuan federal dan persatuan simpanan & pinjaman.

A Roth IRA boleh ditubuhkan pada bila-bila masa. Walau bagaimanapun, sumbangan untuk tahun cukai mesti dibuat oleh tarikh akhir pemfailan cukai pemilik IRA, yang pada amnya pada 15 April tahun berikutnya. Pelanjutan pemfailan cukai tidak terpakai.

Terdapat dua dokumen asas yang mesti diberikan kepada pemilik IRA apabila IRA didirikan:

• penyataan pendedahan IRA
• perjanjian penggunaan dan dokumen pelan IRA

Ini memberikan penjelasan tentang peraturan dan peraturan-peraturan di mana IRA Roth mesti beroperasi, dan mewujudkan perjanjian antara pemilik IRA dan pemegang amanah / pemegang amanah IRA.

IRA jatuh di bawah kategori insurans yang berbeza daripada akaun deposit konvensional. Oleh itu, perlindungan untuk akaun IRA adalah kurang. Perbadanan Insurans Deposit Persekutuan (FDIC) masih menawarkan perlindungan asuransi hingga $ 250,000 untuk akaun tradisional atau Roth IRA, tetapi baki akaun digabungkan dan bukannya dilihat secara individu. Contohnya, jika pelanggan perbankan yang sama mempunyai sijil deposit yang disimpan dalam IRA tradisional dengan nilai $ 200,000 dan Roth IRA yang disimpan dalam akaun simpanan dengan nilai $ 100,000 pada institusi yang sama, pemegang akaun mempunyai $ 50,000 aset terdedah tanpa liputan FDIC.

Tidak semua institusi kewangan dicipta sama. Sesetengah penyedia IRA mempunyai senarai pelaburan yang luas, sementara yang lain lebih ketat. Hampir setiap institusi mempunyai struktur fi yang berbeza untuk Roth IRA anda, yang boleh memberi impak besar kepada pulangan pelaburan anda.

Keutamaan risiko dan keutamaan pelaburan anda akan memainkan peranan dalam memilih pembekal Roth IRA. Jika anda bercadang menjadi pelabur aktif dan membuat banyak perdagangan, anda ingin mencari pembekal yang mempunyai kos perdagangan yang lebih rendah. Penyedia tertentu juga mengenakan yuran tidak aktif akaun jika anda meninggalkan pelaburan anda sahaja terlalu lama. Sesetengah penyedia mempunyai lebih banyak saham atau tawaran dana yang diperdagangkan daripada yang lain; semuanya bergantung pada jenis pelaburan yang anda mahukan dalam akaun anda.

Perhatikan keperluan akaun tertentu juga. Sesetengah penyedia mempunyai baki akaun minimum yang lebih tinggi daripada yang lain. Jika anda merancang perbankan dengan institusi yang sama, lihat jika akaun Roth IRA anda dilengkapi dengan produk perbankan tambahan.

Defined Defined

Bagi individu yang bekerja untuk majikan, pampasan yang layak untuk membiayai IRA Roth termasuk upah, gaji, komisen, bonus dan jumlah lain yang dibayar kepada individu untuk perkhidmatan yang dilakukan oleh individu untuk majikan. Di peringkat tinggi, pampasan yang layak adalah apa-apa jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 1 borang W-2 individu.

Bagi individu yang bekerja sendiri atau rakan kongsi dalam perkongsian, pampasan adalah pendapatan bersih individu dari perniagaannya, tolak sebarang potongan yang dibenarkan untuk sumbangan yang dibuat kepada pelan persaraan atas nama individu, dan selanjutnya dikurangkan sebanyak 50% cukai diri sendiri.

Pampasan lain yang layak untuk tujuan membuat sumbangan tetap kepada Roth IRA termasuk jumlah yang boleh dikenakan cukai yang diterima oleh individu akibat perintah perceraian.

Sumber pendapatan berikut adalah pampasan tidak layak untuk tujuan membuat caruman kepada Roth IRA:

• pendapatan sewa atau keuntungan lain dari penyelenggaraan harta tanah
• faedah dan dividen
• jumlah lain yang umumnya dikecualikan daripada pendapatan bercukai

Menyumbang kepada IRA Roth

Pada tahun 2016, seorang individu boleh membuat sumbangan tahunan sehingga $ 5, 500 kepada Roth IRA.

Individu yang berumur 50 tahun dan lebih tua pada akhir tahun yang mana sumbangan yang dikenakan itu boleh membuat sumbangan tambahan (sehingga $ 1, 000 pada tahun 2016). Sebagai contoh, individu yang berumur kurang daripada 50 tahun boleh menyumbang sehingga $ 5, 500 untuk tahun cukai 2016, tetapi individu yang mencapai usia 50 hingga akhir tahun 2016 boleh menyumbang sehingga $ 6, 500.

Semua sumbangan Roth IRA biasa mesti dibuat secara tunai (termasuk cek); Sumbangan ROT IRA tetap tidak boleh dibuat dalam bentuk sekuriti. Walau bagaimanapun, pelbagai pilihan pelaburan wujud dalam Roth IRA, sebaik sahaja dana disumbangkan, termasuk dana bersama, stok, bon, ETF, CD dan dana pasaran wang.

A Roth IRA boleh dibiayai dari beberapa sumber:

• Sumbangan tetap
• Sumbangan IRA Sumbangan
• Perpindahan
• Sumbangan Rollover
• Konversi
• Pembentukan semula

The Spothal Roth IRA > Individu boleh menubuhkan dan membiayai IRA Roth bagi pihak pasangannya yang membuat pendapatan sedikit atau tidak.Sumbangan IRA Spousal Roth tertakluk kepada peraturan dan had yang sama seperti sumbangan Roth IRA biasa. Roth IRA pasangan mesti diadakan berasingan dari IRA Roth individu yang membuat sumbangan, kerana Roth IRAs tidak boleh dipegang sebagai akaun bersama.

Agar seseorang layak untuk membuat sumbangan Roth IRA pasangan, syarat-syarat berikut mesti dipenuhi:

Pasangan ini mesti berkahwin dan memohon pulangan cukai bersama

• Individu yang membuat pasangan Roth IRA Sumbangan mesti mempunyai pampasan yang layak
• Jumlah sumbangan untuk kedua-dua pasangan tidak boleh melebihi pampasan yang boleh dikenakan cukai yang dilaporkan pada pengembalian cukai bersama mereka
• Sumbangan kepada satu Roth IRA tidak boleh melebihi had sumbangan
• Keperluan Kelayakan

Pendapatan boleh dikenakan cukai boleh menyumbang kepada IRA Roth - selagi ia memenuhi keperluan tertentu mengenai status pemfailan dan pendapatan kasar disesuaikan yang disesuaikan (MAGI). Mereka yang pendapatan tahunan melebihi jumlah tertentu, yang IRS menyesuaikan secara berkala, menjadi tidak layak untuk menyumbang.

Untuk 2016, maksimum pendapatan adalah:

$ 194,000 untuk individu yang telah berkahwin dan memohon pulangan cukai bersama

• $ 10, 000 untuk individu yang sudah berkahwin, tinggal bersama pasangan mereka pada bila-bila masa sepanjang tahun dan memfailkan pulangan cukai berasingan
• $ 132, 000 untuk individu yang memfailkan sebagai tunggal, ketua isi rumah, atau berkahwin secara berasingan dan tidak tinggal bersama pasangan mereka pada bila-bila masa sepanjang tahun
• IRS menetapkan had pendapatan yang mengurangkan atau "Fasa keluar" jumlah wang yang dibenarkan untuk menyumbang. Berikut adalah carta yang menggariskan julat bagi setiap kategori pemfailan cukai pada 2016:

Kategori

Julat Pendapatan untuk 2016	Berkahwin dan memfailkan pulangan cukai bersama
Sekurang-kurangnya $ 184,000 tetapi kurang daripada $ 194, 000	Berkahwin, memfailkan pulangan cukai berasingan dan tinggal bersama pasangan pada bila-bila masa sepanjang tahun
Lebih daripada sifar tetapi kurang daripada $ 10,000	Tunggal, ketua rumah tangga atau berkahwin memfail secara berasingan tanpa hidup dengan pasangan bila-bila masa sepanjang tahun
Sekurang-kurangnya $ 117,000 tetapi kurang daripada $ 132, 000	Individu ini mesti menggunakan formula untuk menentukan jumlah maksimum yang mungkin mereka sumbangkan kepada Roth IRA. Individu yang memperoleh

kurang daripada julat yang ditunjukkan untuk kategori yang sesuai boleh menyumbang sehingga 100% dari pampasan atau had sumbangannya, mengikut mana yang kurang. Pengeluaran Dana Dari Roth IRA: Pengedaran Berkualifikasi

Pada bila-bila masa, anda boleh menarik balik sumbangan dari Roth IRA anda dengan cukai dan bebas penalti. Jika anda hanya mengeluarkan jumlah caruman Roth anda, pengedarannya tidak dianggap sebagai pendapatan bercukai dan tidak dikenakan penalti, tanpa mengira umur anda atau berapa lama ia berada dalam akaun itu. Pengeluaran Roth dibuat berdasarkan asas FIFO (pertama sekali, keluar pertama) - jadi apa-apa pengeluaran dibuat dari sumbangan pertama. Oleh itu, tiada pendapatan dianggap ditarik balik sehingga semua sumbangan telah ditarik balik.

Untuk pengagihan pendapatan akaun untuk layak, ia mesti berlaku sekurang-kurangnya lima tahun selepas pemilik IRA Roth menubuhkan dan membiayai IRA Roth pertamanya, dan pengedaran itu mesti berlaku di bawah sekurang-kurangnya salah satu syarat berikut: < Pemegang Roth IRA sekurang-kurangnya umur 59½ apabila pengedaran berlaku.

Aset yang diedarkan digunakan untuk pembelian, atau untuk membina atau membina semula rumah pertama untuk pemegang Roth IRA atau ahli keluarga yang layak (pasangan pemilik IRA, anak pemilik IRA dan / atau pasangan pemilik IRA , cucu pemilik IRA dan / atau pasangannya, ibu bapa atau nenek moyang pemilik IRA dan / atau pasangannya). Ini terhad kepada $ 10,000 setiap seumur hidup.

• Pengedaran berlaku selepas pemegang IRA Roth menjadi kurang upaya.
• Aset diagihkan kepada benefisiari pemegang Roth IRA selepas kematian pemegang Roth IRA.
• Pengeluaran Dana Dari Roth IRA: Pengedaran Tidak Berkualifikasi
• Pengeluaran pendapatan yang tidak memenuhi syarat di atas dianggap sebagai pengedaran tidak berkelayakan, dan mungkin dikenakan cukai pendapatan dan / atau 10% lebih awal -distribusi penalti. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian jika dana digunakan:

Untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar -

Jika pengedaran digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar, jumlah yang melebihi 10% (atau 7. 5% jika Anda atau pasangan anda dilahirkan sebelum 2 Januari 1951) dari pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan bagi tahun pengagihan tidak akan dikenakan penalti pendistribusian awal. Dalam erti kata lain, amaun yang dibayar untuk perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar

tolak 10% daripada pendapatan kasar individu yang diselaraskan untuk tahun pengagihan boleh diedarkan penalti secara percuma. Untuk membayar insurans perubatan - Jika individu telah kehilangan pekerjaannya.

Untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan - Jika pengedaran itu menjangkau perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan daripada pemilik Roth IRA dan / atau tanggungannya. Perbelanjaan pendidikan yang layak ini ialah tuisyen, yuran, buku, bekalan dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran atau kehadiran pelajar di institusi pendidikan yang layak, dan mesti digunakan pada tahun pengeluaran. Terdapat satu lagi kelemahan untuk pendapatan. Jika anda hanya mengeluarkan jumlah sumbangan anda yang dibuat dalam tahun cukai semasa, termasuk apa-apa pendapatan atas sumbangan tersebut, maka ia dianggap sebagai tidak pernah dibuat. Jika anda menyumbangkan $ 5,000 pada tahun semasa dan dana tersebut menjana $ 500 dalam pendapatan, anda boleh mengeluarkan sepenuhnya $ 5, 500 bebas cukai dan bebas penalti sepanjang pengedaran diambil sebelum tarikh pemfailan cukai anda. Siapa yang Memberi Kebaikan

Sama ada atau tidak Roth IRA adalah lebih bermanfaat daripada IRA tradisional bergantung pada kurungan cukai pemfailan, tingkat cukai yang diharapkan pada persaraan dan keutamaan peribadi. Individu yang mengharapkan untuk berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi apabila mereka bersara mungkin mendapati IRA Roth lebih berfaedah kerana jumlah cukai yang dielakkan dalam persaraan akan lebih besar daripada cukai pendapatan yang dibayar pada jumlah caruman pada masa ini. Oleh itu, pekerja muda dan berpendapatan rendah mungkin mendapat manfaat daripada IRA Roth. Sesungguhnya, dengan mula menyelamatkan dengan IRA pada awal hidup, pelabur memanfaatkan kesan bersusah payah untuk kepentingan kompaun: Pelaburan dan pendapatannya dilaburkan semula dan menghasilkan lebih banyak pendapatan, yang dilaburkan semula dan sebagainya.

Malah mereka yang berpenghasilan tinggi yang mengharapkan kadar cukai yang lebih rendah dalam persaraan dapat menemui manfaat dengan IRA Roth. Ramai pelabur lebih suka menerima aliran pendapatan bebas cukai semasa bersara. Sebaliknya, mereka yang tidak memerlukan aset Roth IRA semasa bersara boleh meninggalkan wang tersebut untuk mendapatkan pengagihan minimum yang diperlukan - tidak diperlukan untuk akaun ini - dan peraturan juga membolehkan seseorang untuk menyerahkan aset kepada pewaris tanpa cukai selepas kematiannya (sementara benefisiari mesti mengambil pengagihan daripada IRA yang diwarisi, dia boleh merentangkan penangguhan cukai dengan mengambil pengagihan berdasarkan berapa lama dia dijangka hidup). Selain itu, pasangan boleh melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam akaun baru dan tidak perlu mengambil pengagihan sehingga usia 70 ½.

Sesetengah orang membuka atau menukar kepada IRA Roth kerana mereka takut kenaikan cukai pada masa akan datang, dan akaun ini membolehkan mereka mengunci kadar cukai semasa pada baki penukaran mereka. Eksekutif dan kakitangan yang berpendapatan tinggi yang dapat menyumbang kepada pelan persaraan Roth melalui majikan mereka juga boleh melancarkan pelan ini kepada IRA Roth tanpa akibat cukai dan kemudian melarikan diri setelah mengambil pengagihan minimum mandatori apabila mereka bertukar menjadi 70½.

Sehingga akhir 2015, pelabur memegang $ 660 bilion dalam akaun Roth IRA, kira-kira 9% daripada jumlah aset IRA.