Pelan pencen

Pelan pencen
Video Kongsi // www. investopedia. com / term / p / pelan pensiun. asp

Apa itu 'Pelan Pencen'

Pelan pencen adalah pelan persaraan yang memerlukan majikan membuat sumbangan ke dalam kumpulan dana yang diketepikan untuk faedah masa depan pekerja. Kumpulan dana dilaburkan atas nama pekerja, dan pendapatan atas pelaburan menjana pendapatan kepada pekerja apabila bersara.

Sebagai tambahan kepada sumbangan yang dikehendaki majikan, beberapa pelan pencen mempunyai komponen pelaburan sukarela. Pelan pencen boleh membenarkan pekerja menyumbang sebahagian daripada pendapatan semasa dari gaji ke dalam pelan pelaburan untuk membantu dana persaraan. Majikan juga boleh memadankan sebahagian daripada sumbangan tahunan pekerja, sehingga peratusan tertentu atau jumlah dolar.

PEMBATALAN 'Pelan Pencen'

Terdapat dua jenis pelan pencen utama.

Dalam pelan manfaat yang ditetapkan, majikan menjamin bahawa pekerja menerima jumlah manfaat yang pasti apabila bersara, tanpa mengira prestasi kolam pelaburan yang mendasari. Majikan bertanggungjawab untuk aliran pencen tertentu ke pesara (jumlah dollar ditentukan oleh formula, biasanya berdasarkan pendapatan dan tahun perkhidmatan), dan jika aset dalam pelan pencen tidak mencukupi untuk membayar manfaat, syarikat itu bertanggungjawab untuk baki pembayaran itu. Pelan pencen yang ditaja oleh majikan Amerika dari tahun 1870-an, dan pada ketinggian mereka, pada tahun 1980-an, mereka meliputi hampir separuh daripada semua pekerja sektor swasta. Kira-kira 90% pekerja awam, dan kira-kira 10% pekerja swasta, di U. S dilindungi oleh rancangan manfaat yang ditetapkan pada hari ini.

Dalam pelan sumbangan yang ditetapkan, majikan membuat sumbangan pelan khusus untuk pekerja, yang biasanya disesuaikan dengan tahap sumbangan yang dibuat oleh pekerja. Manfaat akhir yang diterima oleh pekerja bergantung pada prestasi pelaburan pelan: Liabiliti syarikat untuk membayar manfaat tertentu berakhir apabila sumbangan dibuat. Kerana ini jauh lebih murah daripada pencen tradisional, apabila syarikat berada di cangkuk untuk apa sahaja dana tidak dapat menjana, semakin banyak syarikat swasta yang bergerak ke rancangan jenis ini dan menamatkan rancangan manfaat yang ditetapkan. Pelan caruman terperinci yang paling terkenal ialah 401 (k), dan setara untuk pekerja bukan keuntungan, iaitu 403 (b).

Secara umum, "pelan pencen" selalunya bermaksud pelan faedah ditakrifkan yang lebih tradisional, dengan pembayaran yang ditetapkan, dibiayai dan dikuasai sepenuhnya oleh majikan.

Sesetengah syarikat menawarkan kedua-dua jenis rancangan. Mereka juga membenarkan pekerja melancarkan lebih 401 (k) baki ke dalam pelan manfaat mereka.

Terdapat satu lagi variasi, pelan pencen bayar as-you-go. Ditubuhkan oleh majikan, ini cenderung sepenuhnya dibiayai oleh pekerja, yang boleh memilih untuk potongan gaji atau sumbangan sekaligus (yang biasanya tidak dibenarkan pada rancangan 401 (k)).Jika tidak, mereka sama dengan rancangan 401 (k), kecuali mereka biasanya tidak menawarkan pertandingan syarikat.

Pemfaktoran di ERISA

Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja tahun 1974 (ERISA) adalah undang-undang Persekutuan yang direka untuk melindungi aset persaraan pelabur, dan undang-undang tersebut secara khusus menyediakan garis panduan bahawa pelan pelan persaraan mesti mengikuti untuk melindungi aset pekerja sektor swasta.

Syarikat yang menyediakan pelan persaraan dirujuk sebagai penaja pelan (fiduciari), dan ERISA menghendaki setiap syarikat menyediakan maklumat pelan peringkat tertentu kepada pekerja yang layak. Penaja merancang memberikan butiran mengenai pilihan pelaburan dan jumlah dolar sumbangan pekerja yang dipadankan oleh syarikat, jika berkenaan. Pekerja juga perlu memahami pelarasan, yang merujuk kepada jumlah dolar aset pencen yang dimiliki oleh pekerja; Peletakan hak adalah berdasarkan bilangan tahun perkhidmatan dan faktor lain.

Vesting

Pendaftaran dalam pelan manfaat yang ditetapkan biasanya automatik dalam masa satu tahun bekerja, walaupun peletakan hak sama ada boleh segera atau tersebar lebih dari tujuh tahun. Faedah terhad diberikan, dan meninggalkan syarikat sebelum persaraan boleh mengakibatkan kehilangan atau sebahagian daripada manfaat pencen pekerja.

Dengan pelan sumbangan yang ditakrifkan, sumbangan individu anda adalah 100% diletak hak sebaik sahaja mereka mencapai akaun anda. Tetapi jika majikan anda sepadan dengan sumbangan tersebut atau memberi anda stok syarikat sebagai sebahagian daripada pakej manfaat anda, ia boleh menetapkan satu jadual di mana peratusan tertentu diserahkan kepada anda setiap tahun sehingga anda "sepenuhnya diletak hak." Hanya kerana sumbangan pensiun sepenuhnya terletak tidak bermakna anda dibenarkan membuat pengeluaran.

Adakah Pelan Pencen Boleh Dikenakan?

Kebanyakan pelan pencen yang ditaja oleh majikan layak, bermakna mereka memenuhi Kod Hasil Dalam Negeri dan keperluan Keselamatan Persaraan Pendapatan Persaraan 1974 (ERISA). Ini memberi mereka status yang berfaedah cukai. Majikan mendapatkan pengecualian cukai atas sumbangan yang mereka buat kepada rancangan untuk pekerja mereka. Begitu juga dengan pekerja: Sumbangan yang mereka buat untuk rancangan itu datang dari "atas" gaji mereka - iaitu, diambil daripada pendapatan kasar mereka. Yang berkesan mengurangkan pendapatan mereka yang boleh dikenakan cukai, dan, sebaliknya, amaun yang mereka berhutang kepada IRS datang pada 15 April. Dana yang diletakkan dalam akaun persaraan kemudiannya berkembang pada kadar yang ditangguhkan cukai, yang bermaksud tidak ada cukai yang dikenakan ke atas mereka selagi mereka kekal dalam akaun. Kedua-dua jenis rancangan membenarkan pekerja menangguhkan cukai ke atas pendapatan pelan persaraan sehingga pengeluaran bermula, dan rawatan cukai ini membolehkan pekerja melaburkan semula pendapatan dividen, pendapatan faedah dan keuntungan modal, yang menghasilkan pulangan yang lebih tinggi sebelum bersara.

Apabila bersara, apabila anda mula menerima dana daripada pelan pencen yang layak, anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan persekutuan dan negeri.

Jika anda tidak mempunyai pelaburan dalam pelan itu kerana anda tidak menyumbang apa-apa atau dianggap tidak menyumbang apa-apa, majikan anda tidak menahan sumbangan daripada gaji anda atau anda telah menerima semua sumbangan anda (pelaburan dalam kontrak) cukai percuma pada tahun-tahun sebelumnya, pencen anda dikenakan cukai sepenuhnya.

Jika anda menyumbangkan wang selepas cukai telah dibayar, pencen atau anuiti anda hanya boleh dikenakan cukai. Anda tidak perlu membayar cukai pada bahagian pembayaran yang anda buat yang mewakili pulangan jumlah selepas cukai yang anda masukkan ke dalam pelan itu. Pencen yang layak dikenakan cukai yang dikenakan cukai di bawah Kaedah Ringkas.

Bolehkah Syarikat Menukar Pelan Pencen mereka?

Sesetengah syarikat mengekalkan rancangan manfaat yang ditetapkan, tetapi membekukan manfaat mereka, yang bermaksud bahawa selepas satu ketika, pekerja tidak akan lagi menerima bayaran yang lebih besar, tidak kira berapa lama mereka bekerja untuk syarikat atau berapa besar gaji mereka tumbuh .

Apabila pembekal pelan pencen memutuskan untuk melaksanakan atau mengubah suai rancangan itu, pekerja yang dilindungi sentiasa menerima kredit untuk apa-apa kerja yang layak dilakukan sebelum perubahan itu. Sejauh mana kerja terdahulu dilindungi dari pelan untuk merancang. Apabila digunakan dengan cara ini, pembekal pelan mesti menanggung kos ini secara retroaktif bagi setiap pekerja dengan cara yang saksama dan saksama sepanjang tempoh perkhidmatannya yang tersisa.

Apakah Dana Pencen?

Apabila pelan manfaat ditakrifkan terdiri daripada sumbangan yang dikumpulkan dari majikan, kesatuan atau organisasi lain, ia lazimnya dirujuk sebagai dana pencen. Dijalankan oleh perantara kewangan dan diuruskan oleh pengurus dana profesional bagi pihak syarikat dan pekerjanya, dana pencen mengawal jumlah modal yang agak besar dan mewakili pelabur institusi terbesar di banyak negara; tindakan mereka boleh menguasai pasaran saham di mana mereka dilaburkan. Dana pencen biasanya dikecualikan daripada cukai keuntungan modal. Pendapatan dalam portfolio pelaburan mereka adalah cukai tertunda atau cukai dikecualikan.

Kelebihan dan Kelemahan Dana Pencen

Dana pencen menyediakan faedah tetap yang tetap untuk pekerja semasa bersara, membantu pekerja merancang perbelanjaan masa depan mereka. Majikan membuat sumbangan paling banyak dan tidak boleh mengurangkan faedah dana pencen secara retroaktif. Sumbangan pekerja sukarela juga dibenarkan. Oleh kerana faedah tidak bergantung kepada pulangan aset, faedah kekal stabil dalam perubahan iklim ekonomi. Perniagaan boleh menyumbang lebih banyak wang kepada dana pencen dan mengurangkan lebih banyak daripada cukai mereka daripada dengan pelan sumbangan yang ditetapkan. Dana pencen membantu menunaikan pensiun awal untuk mempromosikan strategi perniagaan tertentu. Walau bagaimanapun, pelan pencen adalah lebih kompleks dan mahal untuk menubuhkan dan mengekalkan daripada rancangan persaraan yang lain. Pekerja tidak mempunyai kawalan ke atas keputusan pelaburan. Di samping itu, cukai eksais terpakai sekiranya syarat minimum sumbangan tidak dipenuhi atau jika sumbangan berlebihan dibuat kepada pelan.

Pembayaran pekerja bergantung pada gaji dan panjang pekerjaannya dengan syarikat. Tiada pinjaman atau pengeluaran awal boleh didapati daripada dana pencen. Pengagihan dalam perkhidmatan tidak dibenarkan kepada peserta sebelum umur 62 tahun. Mengambil persaraan awal umumnya menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil.

Anuiti Bulanan atau Jumlah Sekaligus: Mana Lebih Baik?

Dengan pelan faedah yang ditetapkan, anda biasanya mempunyai dua pilihan apabila menyebarkan: bayaran berkala (biasanya bulanan) untuk sepanjang hayat anda atau pengagihan sekaligus.Sesetengah pelan membolehkan anda melakukan kedua-dua, i. e. , ambil beberapa wang secara sekaligus, dan gunakan yang lain untuk menjana pembayaran berkala. Walau apa pun, kemungkinan akan ada tarikh akhir yang perlu anda tentukan, dan keputusan anda adalah muktamad.

Terdapat beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan apabila memilih antara anuiti bulanan dan sekaligus.

  • Anuiti. Pembayaran anuiti bulanan biasanya ditawarkan sebagai anuiti hidup tunggal untuk anda hanya untuk sepanjang hayat anda - atau sebagai anuiti bersama dan selamat untuk anda dan pasangan anda. Yang terakhir membayar jumlah yang lebih rendah setiap bulan (biasanya 10% kurang), tetapi pembayaran terus setelah kematian anda, sehingga pasangan yang masih hidup meninggal dunia.

Sesetengah orang membuat keputusan untuk mengambil anuiti hidup tunggal, memilih untuk membeli seumur hidup atau jenis insurans hayat jenis lain untuk memberi pendapatan kepada pasangan yang masih hidup. Apabila pekerja meninggal, pembayaran pencen berhenti; Walau bagaimanapun, pasangan itu menerima bayaran manfaat kematian yang besar (bebas cukai) yang boleh dilaburkan dan digunakan untuk menggantikan pembayaran pencen yang dikenakan cukai yang telah berhenti. Strategi ini, yang berlaku dengan memaksimumkan pencen nama yang mewah, mungkin bukan idea yang tidak baik jika kos insurans kurang daripada perbezaan di antara kehidupan tunggal dan pembayaran bersama dan survivor. Walau bagaimanapun, dalam banyak kes, kos yang jauh melebihi manfaatnya.

Bolehkah dana pencen anda hilang daripada wang? Secara teorinya, ya. Tetapi jika dana pencen anda tidak mempunyai wang yang cukup untuk membayar anda apa yang anda bayar, Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC) boleh membayar sebahagian daripada anuitas bulanan anda, sehingga batas yang ditetapkan secara sah. Untuk 2016, manfaat PBGC maksimum tahunan untuk pesara berusia 65 tahun ialah $ 60, 136. Sudah tentu, pembayaran PBGC mungkin tidak banyak seperti yang anda terima dari pelan pencen asal anda.

Anuiti biasanya membayar pada kadar tetap. Mereka mungkin atau mungkin tidak termasuk perlindungan inflasi. Jika tidak, amaun yang anda terima ditetapkan dari persaraan. Ini dapat mengurangkan nilai sebenar pembayaran anda setiap tahun, bergantung kepada bagaimana kos sara hidup. Dan kerana ia jarang turun, ramai pesara memilih untuk mengambil wang mereka dengan sekaligus.

  • Lump Sum. Sekiranya anda mengambil jumlah sekali gus, anda mengelakkan masalah potensi (jika tidak mungkin) pelan pencen anda akan pecah, atau kehilangan beberapa atau semua pencen anda jika syarikat itu fail untuk muflis. Tambahan pula, anda boleh melabur wang itu, memastikan ia berfungsi untuk anda - dan mungkin memperoleh kadar faedah yang lebih baik juga. Sekiranya ada wang yang tersisa apabila anda mati, anda boleh menyebarkannya sebagai sebahagian daripada harta pusaka anda.

Pada sisi negatifnya: Tiada pendapatan seumur hidup dijamin, seperti anuiti. Terserah anda untuk membuat wang yang terakhir. Dan, melainkan jika anda melancarkan jumlah sekaligus ke dalam akaun IRA atau lain-lain cukai, jumlah keseluruhan akan segera dikenakan cukai dan boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Jika pelan manfaat anda ditetapkan dengan majikan sektor awam, pengedaran sekaligus anda hanya boleh sama dengan sumbangan anda. Dengan majikan sektor swasta, jumlah sekali gus biasanya nilai kini anuiti (atau, lebih tepatnya, jumlah pembayaran anuiti jangka hayat harapan anda yang didiskaunkan kepada dolar hari ini) . Sudah tentu, anda boleh menggunakan pengedaran sekaligus untuk membeli anuitas serta-merta secara langsung, yang dapat menyediakan aliran pendapatan bulanan, termasuk perlindungan inflasi. Sebagai pembeli individu, bagaimanapun, aliran pendapatan anda mungkin tidak sebesar seperti yang dikenakan dengan anuitas dari dana pencen manfaat yang ditakrifkan asal anda.

Yang Menjana Lebih Banyak Wang?

Dengan hanya beberapa andaian, dan sedikit matematik, anda boleh menentukan pilihan mana yang menghasilkan pembayaran tunai terbesar.

Anda tahu nilai semasa pembayaran sekaligus, tentu saja. Tetapi untuk mengetahui yang menjadikan rasa kewangan yang lebih baik, anda perlu menganggarkan nilai semasa pembayaran anuiti. Untuk mengetahui diskaun atau kadar faedah dijangkakan masa depan untuk bayaran anuiti, fikirkan bagaimana anda boleh melabur pembayaran sekaligus dan gunakan kadar faedah untuk menolak balik pembayaran anuiti. Pendekatan yang munasabah untuk memilih 'kadar diskaun' adalah untuk mengandaikan bahawa penerima sekaligus melabur pembayaran dalam portfolio pelaburan pelbagai pelaburan ekuiti 60% dan pelaburan bon 40%. Menggunakan purata sejarah sebanyak 9% untuk stok dan 5% untuk bon, kadar diskaun ialah 7. 40%.

Bayangkan Sarah ditawarkan $ 80,000 hari ini atau $ 10, 000 setahun untuk 10 tahun akan datang. Di permukaan, pilihannya kelihatan jelas: $ 80, 000 berbanding $ 100, 000 ($ 10, 000 x 10 tahun): Ambil anuiti.

Tetapi pilihannya terpengaruh oleh pulangan yang dijangkakan (atau kadar diskaun) Sarah menjangka akan menerima $ 80,000 dalam tempoh 10 tahun akan datang. Dengan menggunakan kadar diskaun sebanyak 7. 40%, yang dikira di atas, bayaran anuiti bernilai $ 68, 955. 33 apabila didebitkan kembali pada masa kini, manakala bayaran sekali gus hari ini adalah $ 80, 000. Sejak $ 80, 000 lebih besar daripada $ 68 , 955. 33, Sarah akan mengambil bayaran sekaligus.

Faktor Penentu Lain

Terdapat faktor asas lain yang mesti selalu diambil kira dalam analisis pemaksimuman pensiun. Pembolehubah ini termasuk:

  • Usia anda. Seseorang yang menerima jumlah sekaligus pada usia 50 tahun jelas mengambil lebih banyak risiko daripada seseorang yang menerima tawaran yang sama pada usia 67 tahun. Pelanggan muda menghadapi tahap ketidakpastian yang lebih tinggi daripada yang lebih tua, baik dari segi kewangan dan dengan cara lain.

  • Kesihatan semasa anda dan jangka panjang . Sekiranya sejarah keluarga anda menunjukkan corak pendahulu yang meninggal dunia akibat penyebab semula jadi pada lewat 60-an atau awal 70-an, maka bayaran sekaligus mungkin merupakan cara untuk pergi. Sebaliknya, seseorang yang diunjurkan untuk hidup pada usia 90 tahun akan cukup sering keluar dengan mengambil pencen. Ingatlah bahawa pembayaran paling banyak jumlah dikira berdasarkan jangkaan hayat carta, sehingga mereka yang hidup melampaui usia yang dianggarkan mereka, sekurang-kurangnya secara matematik, mungkin dapat mengalahkan pembayaran sekaligus. Anda juga boleh mempertimbangkan sama ada manfaat insurans kesihatan terikat dengan bayaran pencen dalam apa cara sekalipun.

  • Keadaan kewangan semasa anda. Sekiranya anda berada dalam keadaan yang sangat teruk, anda perlu membayar jumlah wang. Pendapat cukai anda juga boleh menjadi pertimbangan penting; jika anda berada dalam salah satu kurungan cukai kecil, maka rang undang-undang dari Uncle Sam pada pembayaran sekaligus boleh dibunuh.Dan jika anda dibebani dengan banyak tanggungjawab yang tinggi, mungkin lebih bijak untuk mengambil sekaligus untuk membayar semua hutang anda daripada terus membayar bunga pada semua hipotek, pinjaman kereta, kad kredit, pinjaman pelajar dan liabiliti pengguna lain untuk tahun yang akan datang. Pembayaran balik sekaligus juga merupakan idea yang baik untuk mereka yang berniat untuk terus bekerja di syarikat lain dan boleh melancarkan jumlah ini ke dalam rancangan baru mereka, atau bagi mereka yang telah menangguhkan Keselamatan Sosial mereka sehingga usia kemudian dan boleh menghitung lebih tinggi tahap pendapatan dijamin daripada itu.

  • Pulangan yang diunjurkan pada portfolio pelanggan daripada pelaburan sekaligus. Jika anda yakin portfolio anda akan dapat menghasilkan pulangan pelaburan yang akan menghampiri jumlah yang boleh diterima daripada pencen, maka jumlah sekaligus mungkin cara untuk pergi. Sudah tentu, anda perlu menggunakan faktor pembayaran yang wajar di sini, seperti 3%, dan jangan lupa mengambil risiko penarikan kira-kira dalam perhitungan anda. Keadaan pasaran semasa dan kadar faedah juga akan memainkan peranan, dan portfolio yang digunakan mesti termasuk dalam parameter toleransi risiko anda, tempoh masa dan objektif pelaburan tertentu. Keselamatan

  • . Jika anda mempunyai toleransi risiko yang rendah, lebih suka disiplin pendapatan tahunan, atau semata-mata tidak merasa selesa menguruskan jumlah wang yang besar, maka bayaran anuiti mungkin merupakan pilihan yang lebih baik kerana ia adalah pertaruhan yang lebih selamat. Dalam kes rancangan syarikat yang muflis, bersama-sama dengan perlindungan PBGC, dana reinsurans negara sering melangkah untuk menanggung rugi semua pelanggan sebuah syarikat penerbangan yang muflis sehingga mungkin dua atau tiga ratus ribu ringgit.

  • Kos insurans hayat. Sekiranya anda berada dalam keadaan yang agak baik, maka pembelian polisi insurans hayat sejagat yang kompetitif dapat mengimbangi kerugian pendapatan pencen masa depan dan masih meninggalkan sejumlah besar untuk digunakan untuk perkara lain. Polisi jenis ini juga boleh membawa pelumba manfaat yang dipercepatkan yang dapat membantu untuk menampung kos untuk penyakit kritikal, terminal atau penyakit kronik atau penjagaan rumah penjagaan. Walau bagaimanapun, jika anda secara perubatan tidak boleh diinsuranskan, maka pencen mungkin merupakan laluan yang lebih selamat.

  • Perlindungan Inflasi. Pilihan pembayaran pencen yang menyediakan peningkatan kos hidup setiap tahun bernilai lebih daripada satu yang tidak. Kuasa beli dari pencen tanpa ciri ini akan semakin berkurang dari masa ke masa, jadi mereka yang memilih laluan ini perlu bersedia untuk menurunkan taraf hidup mereka pada masa akan datang atau menambah pendapatan mereka dari sumber lain.

  • Pertimbangan perancangan harta tanah. Jika anda ingin meninggalkan warisan untuk anak-anak atau ahli waris lain, maka anuiti itu keluar. Pembayaran dari pelan ini selalu terhenti pada kematian sama ada pesara atau pasangan, jika pilihan faedah pasangan dipilih. Sekiranya pembayaran pencen jelas merupakan pilihan yang lebih baik, maka sebahagian pendapatan itu harus dialihkan ke dalam polisi insurans hayat, atau memberikan badan kepercayaan.

Pelan persaraan dan sumbangan yang ditetapkan

Dengan pelan sumbangan yang ditetapkan, anda mempunyai beberapa pilihan apabila tiba masa untuk menutup pintu pejabat itu.

  • Tinggalkan In. Anda hanya boleh meninggalkan pelan utuh dan wang anda di mana ia berada. Anda sebenarnya boleh mencari firma yang mendorong anda untuk berbuat demikian. Jika ya, aset anda akan terus berkembang ditangguhkan cukai sehingga anda mengeluarkannya. Di bawah peraturan pengedaran minimum IRS, anda perlu memulakan pengeluaran sebaik sahaja anda mencapai usia 70 ½. Mungkin terdapat pengecualian, bagaimanapun, jika anda masih bekerja oleh syarikat dalam beberapa kemampuan.
  • Ansuran. Jika pelan anda membenarkannya, anda boleh membuat aliran pendapatan, menggunakan bayaran ansuran atau anuiti pendapatan - semacam susunan gaji kepada seluruh diri sepanjang hayat persaraan anda. Jika anda annuitize, ingat bahawa perbelanjaan yang terlibat boleh lebih tinggi daripada dengan IRA.
  • Roll Over. Anda boleh melancarkan dana 401 (k) anda kepada IRA tradisional, di mana aset anda akan terus berkembang ditangguhkan cukai. Satu kelebihan untuk melakukan ini ialah anda mungkin akan mempunyai lebih banyak pilihan pelaburan. Anda kemudian boleh menukar beberapa atau semua IRA tradisional kepada IRA Roth. Anda juga boleh melancarkan 401 (k) anda terus ke IRA Roth. Dalam kedua-dua kes, walaupun anda akan membayar cukai atas jumlah yang anda tukar tahun itu, semua pengeluaran berikutnya dari IRA Roth akan dikenakan cukai. Di samping itu, anda tidak dikehendaki membuat pengeluaran dari Roth IRA pada usia 70½ atau, pada hakikatnya, pada masa lain semasa hidup anda.
  • Lump Sum. Seperti dengan pelan manfaat yang ditetapkan, anda boleh mengambil wang anda dengan sekaligus. Anda boleh melaburnya sendiri atau membayar bil, selepas membayar cukai pada pengagihan. Perlu diingat, pengedaran sekaligus dapat menempatkan anda dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, bergantung pada saiz taburan.