Pemilikan harta sewa mempunyai faedahnya. Selesai dengan betul, anda boleh mendapatkan aliran pendapatan semula, gadai janji anda dilindungi dan keuntungan setiap bulan. Belum lagi windfall apabila anda memutuskan untuk menjual. (Lihat juga: Top 10 Ciri Harta Sewaan Menguntungkan.)

Tetapi mesin penjanaan pendapatan itu boleh membebankan anda jika dan apabila anda menjual. Selepas semua Paman Sam ingin memotongnya dalam bentuk cukai keuntungan modal. Cukai keuntungan modal datang apabila anda menjual aset untuk keuntungan. Bagi 2015 dan 2016, kadar cukai keuntungan modal adalah 15% untuk orang yang jatuh ke dalam kurungan cukai pendapatan sebanyak 25%, 33% dan 35%. Orang dalam pendaratan cukai sebanyak 39. 6% membayar 20%. Itu boleh menjadi hit penting jika anda menyedari keuntungan bersaiz yang baik. Katakan anda membuat $ 100, 000 pada jualan. Anda akan berada di cangkuk untuk $ 15, 000 dalam cukai. Walaupun cukai adalah kejahatan yang perlu, ada cara untuk mengurangkan beban apabila menjual harta sewa.

Keuntungan Offset Dengan Kerugian

Cara yang berkesan untuk mengurangkan pendedahan cukai anda apabila menjual harta sewa adalah untuk memasangkan keuntungan dari jualan dengan kerugian di kawasan lain pelaburan anda. Disebut pengurangan kerugian cukai, ramai orang menggunakan strategi ini pada akhir tahun ini untuk mengurangkan jumlah yang mereka terima daripada keuntungan saham, tetapi ia juga boleh digunakan untuk hartanah sewa hartanah. Itu kerana Perkhidmatan Pendapatan Dalaman membolehkan anda memasangkan keuntungan dengan kerugian untuk mengurangkan jumlah yang anda terima oleh Uncle Sam. Katakan anda membuat $ 50,000 dari penjualan pangsapuri sewa, tetapi anda mandi di pasaran saham dan kehilangan $ 75, 000. Anda boleh mengimbangi $ 50,000, membuat keuntungan dari penjualan harta sewa basuh. (Lihat juga: Menuai Kerugian Cukai: Mengurangkan Kerugian Pelaburan.)

Mengambil Kelebihan Seksyen 1031 dari Kod Cukai

Pelabur hartanah yang tidak bertujuan untuk mengeluarkan wang boleh mengelakkan membayar cukai keuntungan modal terima kasih kepada Seksyen 1031 dari kod cukai. IRS membolehkan pelabur menjual pelaburan, dalam kes ini harta sewa, dan mengambil hasil penjualan dan melabur semula tanpa perlu membayar cukai ke atas keuntungan. Di bawah peraturan ini, pertukaran termasuk harta semacam semacam eksklusif, atau ia termasuk harta semacam seperti wang tunai, liabiliti dan harta benda yang tidak disukai. Dalam kes yang terakhir, anda boleh mencetuskan acara keuntungan modal pada tahun pertukaran itu selesai.

Dengan pertukaran, cara paling mudah untuk mengelakkan membayar cukai adalah untuk menukar satu harta untuk yang lain. Dalam strategi yang lebih rumit dipanggil pertukaran ditangguhkan, anda boleh menjual harta dan kemudian memperoleh satu atau lebih harta gantian sejenis yang lain. Agar ia layak untuk pertukaran ditangguhkan, penjualan satu harta dan pemerolehan yang lain mestilah sebahagian daripada urus niaga yang bergantung.(Lihat juga: 10 Perkara Yang Tahu Mengenai 1031 Pertukaran.)

Walaupun swap harus menjadi seperti-jenis di bawah peraturan IRS, itu tidak bermakna anda perlu menukar satu kondominium untuk yang lain. Anda boleh melakukan pertukaran kondo untuk sebuah gedung kedai atau untuk rumah tiga bilik tidur selagi kedua-duanya adalah harta tanah dan terletak di U. S. Perlu diingat bahawa harta itu perlu untuk tujuan sewa dan mesti menghasilkan pendapatan. Harta yang anda gunakan terutamanya untuk kegunaan peribadi seperti rumah kedua atau harta percutian tidak dikira dalam pertukaran.

Apabila mengambil kesempatan daripada Seksyen 1031 kod cukai, anda mesti mengambil berat tentang masa transaksi. Pelabur mempunyai 45 hari dari tarikh penjualan kepada hartanah gantian potensi identiti. Dalam masa 180 hari, anda mesti menutup harta pertukaran. Jika pulangan cukai anda perlu dibayar sebelum tempoh 180 hari, anda perlu tutup lebih awal. Tinggal tarikh akhir dan anda perlu membayar cukai ke atas penjualan harta sewa asal.

Mengubah Harta Sewa Anda Ke Kediaman Utama Anda

Menjual rumah yang anda tinggalkan akan mendapat faedah cukai yang lebih baik daripada memunggah harta sewa untuk keuntungan, itulah sebabnya sesetengah orang menukar harta sewa ke kediaman utama mereka untuk mengelakkan cukai keuntungan modal dilanda. Pertimbangkan ini: orang tunggal yang menjual rumah yang mereka tinggalkan boleh mengecualikan sehingga $ 250,000 dari keuntungan. Itu meningkat kepada $ 500, 000 untuk pasangan suami isteri. Untuk IRS untuk melihat rumah sebagai kediaman utama anda, anda perlu memilikinya selama lima tahun dan tinggal di dalamnya selama sekurang-kurangnya dua tahun. Perlu diingat berapa banyak potongan yang akan anda dapatkan bergantung kepada berapa lama ia digunakan sebagai harta sewa. (Lihat juga: Elakkan Cukai Keuntungan Modal Pada Jualan Rumah Anda.)

Bottom Line

Cukai keuntungan modal dapat mengambil potongan besar dari keuntungan Anda dari penjualan suatu investasi real estat, tapi untungnya ada cara untuk mendapatkan sekitar itu. Sama ada anda terlibat dalam pertukaran satu harta untuk yang lain, pasangan kerugian pelaburan dengan keuntungan untuk mengimbangi pencukaian cukai atau menukar sewa anda ke kediaman utama anda, pelbagai strategi ada untuk mengelakkan membayar cukai keuntungan modal. Tanpa mereka, keuntungan modal boleh menelan belanja sebanyak 15% atau 20% dari keuntungan anda, bergantung kepada apa yang anda nyatakan pada pendirian pajak.