a:

Kekerapan yang mana dana bersama membayar keuntungan modal berbeza-beza. Bagaimanapun, dana yang menjana keuntungan dalam tempoh satu tahun diperlukan untuk mengagihkan keuntungan kepada pemegang saham sekurang-kurangnya sekali setahun.

Apakah Reksa Dana?

Reksa dana adalah firma pelaburan yang menyatukan pelaburan kolektif beribu-ribu pemegang saham dan melabur wang itu ke dalam pelbagai stok, bon dan sekuriti kewangan lain. Setiap pemegang saham berhak mendapat sebahagian dari keuntungan dana dan mungkin menerima keuntungan modal dan dividen di masa yang berbeza sepanjang tahun. Dana bersama adalah sangat cair dan sangat disesuaikan, menjadikan mereka pilihan pelaburan yang popular untuk ramai orang.

Apakah Keuntungan Modal?

Keuntungan modal dijana apabila pengurus dana bersama menjual aset dalam portfolio dana lebih daripada kos. Sama seperti membeli saham semasa harga rendah dan kemudian menjual pada peningkatan, pengurus dana melihat untuk memecah pegangan apabila mereka berada pada premium, dan kemudian mengagihkan keuntungan kepada para pemegang saham. Reksadana dikehendaki mengagihkan hampir semua keuntungan kepada para pemegang saham untuk mengelakkan daripada membayar cukai ke atas pendapatan.

Walaupun keuntungan modal dan dividen kedua-duanya mewakili sumber pendapatan pelaburan bagi pemegang saham dana, keuntungan modal tidak harus dikelirukan dengan dividen dana bersama. Walaupun keuntungan modal dihasilkan oleh penjualan aset dana, dividen dibayar hanya apabila aset portfolio membayar dividen atau faedah. Sumber pendapatan dividen dana yang paling biasa ialah saham dividen yang membayar dan bon kupon kupon.

Implikasi Cukai

Kekerapan pengagihan keuntungan modal dan pengagihan dividen adalah penting kepada pelabur. Walaupun kejatuhan dari apa-apa pelaburan tidak diragukan lagi adalah satu perkara yang baik, ia membawa beban cukai yang besar. Semua pendapatan yang diterima daripada dana bersama mestilah dimasukkan ke dalam pendapatan boleh cukai pemegang saham. Walau bagaimanapun, keuntungan daripada pelaburan dana yang dipegang selama setahun atau lebih dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal yang lebih rendah, bukan sebagai pendapatan biasa. Oleh itu, dana yang membeli dan menjual aset dengan cepat boleh menjana keuntungan yang dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi. Sekiranya dana anda sering mengagihkan keuntungan modal, bil cukai anda mungkin mengalami.