Sebuah amanah adalah susunan di mana individu atau entiti mengawal harta atau dana bagi pihak seseorang lain tanpa menguasainya. Ini boleh dilakukan untuk tujuan percukaian atau untuk memastikan keinginan pendeposit dijalankan. Sebagai contoh, nenek moyang yang meninggal boleh memberi hadiah kepada cucu kegemaran apabila cucunya bertukar 18. Ini boleh dilakukan dengan meletakkan $ 10, 000 ke dalam kepercayaan, yang diuruskan oleh individu ketiga dengan ketentuan umur yang termasuk dalam perjanjian. (Untuk mengetahui lebih lanjut tentang kepercayaan ini, lihat Pilih Kepercayaan yang Sempurna dan Menetapkan Kepercayaan Hidup yang Boleh Dicabut .)
Amanah boleh digunakan dengan cara ini untuk mengurangkan cukai apabila memindahkan harta atau dana. Dalam pemindahan harta kepada pasangan yang masih hidup, ada potongan yang tidak terhad, jadi cukai bukan masalah. Walau bagaimanapun, jika pasangan kedua meninggal beberapa tahun kemudian dan estet gabungan yang dipindahkan kepada kanak-kanak ternyata lebih besar daripada tahap pengecualian semasa, maka kepercayaan dapat membantu mengurangkan cukai harta persekutuan. Dengan meletakkan harta pusaka pertama yang menjadi amanah di mana pengurus adalah pasangan kedua, harta pusaka pasangan pertama tidak pernah dipindahkan. Oleh kerana tiada pemindahan, harta pusaka kedua adalah berasingan daripada kepercayaan apabila diberikan kepada anak-anak selepas kematian. Sekiranya kedua-dua kepercayaan dan estet berada di bawah tahap pengecualian, maka terdapat simpanan cukai persekutuan.
Sebagai contoh, mari kita asumsikan Joe dan Beth berkahwin dan masing-masing memegang nilai estet $ 3 juta. Mari kita anggap jumlah pengecualian pemindahan estet adalah $ 3. 5 juta di mana mereka tinggal. Tanpa kepercayaan, jika Joe mati dan memindahkan harta pusakanya kepada isterinya, maka Beth ditinggalkan dengan harta bernilai $ 6 juta. Jika Beth mati, pemindahan $ 6 juta akan melebihi tahap pengecualian dan cukai akan dikenakan. Jika, sebaliknya, Joe menempatkan hartanya sebagai kepercayaan kepada anak-anaknya, kepercayaan itu akan bebas dari harta Beth. Oleh kerana itu, Beth boleh hidup dari dana dalam kepercayaan itu sehingga dia meninggal dunia, kemudian memindahkan hartanya $ 3 juta dan kepercayaan $ 3 juta kepada anak-anak, sehingga menghapuskan beban pajak. (Untuk lebih lanjut mengenai perancangan harta tanah, periksa Enam Perancangan Harta Mesti Mendapatkan dan Kepentingan Perancangan Estet Dan Kontingensi .)
AD:Bagaimanakah pendapatan dana amanah dikenakan cukai? | Pendapatan dana amanah Investopedia
Yang dibahagikan dibayar oleh benefisiari. Kepercayaan membayar cukai ke atas pendapatan tertahan dan kenaikan utama.
Jika saya berhak mengikut dekri perceraian saya kepada peratusan IRA bekas suami saya, bagaimana saya boleh menerima aset yang disebabkan oleh saya ke IRA sendiri tanpa dikenakan cukai? Adakah dia akan dikenakan cukai apabila dia membuat pemindahan? Adakah wang yang dia perlu bayar dalam cukai
Untuk memiliki bahagian aset IRA yang dipindahkan kepada anda (iaitu ke dalam nama anda), anda harus menghubungi kustodian / pemegang amanah IRA suami anda dan beri mereka salinan surat perceraian. Pastikan anda meminta penjaga mengenai keperluan dokumentasi lain.
Jika amanah dinamakan sebagai benefisiari IRA, boleh pemegang amanah amanah itu menjadi benefisiari tanpa pemilik IRA yang menandatangani borang Perubahan Penerima?
Manakala pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA boleh menukar benefisiari IRA yang ditetapkan. Pengecualian mungkin terpakai jika ada seorang peguam, di mana kuasa wakil termasuk peruntukan yang melantik agen itu untuk bertindak atas nama pemilik IRA.