a:

Jika pemilik anuiti anu berubah-ubah mati sebelum menerima pembayaran penuh, penerimanya harus membayar cukai atas apa-apa pendapatan yang diterima. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pilihan yang dapat meredakan beban cukai ini. Jumlah cukai yang terhutang oleh penerima dalam satu tahun boleh berbeza-beza bergantung kepada pilihan yang dipilih.

Anu Anu Berubah Variabel: Asas-asas

anuiti pembolehubah adalah pilihan pelaburan yang popular di kalangan pesara yang memberikan pendapatan untuk jangka hayat pemilik sebagai pertukaran untuk beberapa bayaran pembelian. Walaupun anuiti tetap membayar jumlah yang dijamin setiap tahun, anuitas berubah membuat bayaran berdasarkan prestasi portfolio pelaburan. Walaupun anuitas tetap adalah pilihan yang lebih selamat, stabil, anuiti berubah-ubah menawarkan kemungkinan keuntungan besar, seperti perbezaan antara pelaburan dalam bon berbanding stok.

Anuiti yang berubah-ubah menimbulkan pendapatan tanpa cukai sehingga pengeluaran. Sekiranya pembayaran pembelian dibuat dengan dolar selepas cukai, cukai pendapatan hanya perlu dibayar ke atas pendapatan, tanpa mengira siapa yang menerima pengagihan. Sebarang pendapatan yang dikenakan cukai dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa dan bukannya pendapatan pelaburan atau keuntungan modal.

Pengedaran Lump Sum

Jika pengantaraan meninggal dunia sebelum waktunya, benefisiarinya mempunyai beberapa pilihan. Satu pilihan adalah untuk menerima baki nilai akaun, atau jumlah yang meningkat jika anuitas termasuk faedah kematian berperingkat, sebagai bayaran tunggal. Walau bagaimanapun, perbezaan di antara pengedaran sekaligus dan jumlah semua bayaran pembelian, yang diselaraskan untuk pengeluaran sebelumnya, mesti dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai bagi tahun ini.

Pengeluaran yang Dipanjangkan

Jika pengangkut mati itu selepas pembayaran bermula tetapi sebelum kontrak selesai, penerimanya mesti menerima baki akaun yang tinggal dalam tempoh tidak melebihi tempoh kontrak yang tinggal. Sebagai contoh, benefisiari daripada seseorang yang meninggal dunia enam tahun ke dalam kontrak 15 tahun mesti menerima baki dana dalam tempoh sembilan tahun akan datang. Sudah tentu, dia juga boleh memilih untuk menerima sekaligus.

Jika pemberi haram itu mati sebelum pembayaran bermula, penerima biasanya menerima baki akaun penuh dalam tempoh lima tahun. Walau bagaimanapun, dia boleh memilih untuk menerima pembayaran. Daripada menerima seketika sekali gus, dia boleh memilih untuk membuat pengeluaran berkala selama lima tahun untuk menyebarkan beban cukai. Sebagai alternatif, dia boleh memilih untuk menunda penarikan balik selama lima tahun dan membiarkan akaun tersebut memperoleh pendapatan selanjutnya, dan kemudian mengambil pembayaran sekaligus dan membayar cukai atas jumlah pendapatan penuh.

Pilihan Anuiti Bayi

Dalam beberapa kes, jika penerima manfaat anuiti adalah pasangan annuitant dan annuitant mati sebelum pembayaran pertama, penerima boleh memilih untuk menerima baki akaun dalam pembayaran sepanjang hidupnya jangkaan.Dalam kes ini, benefisiari hanya membayar cukai ke atas bahagian pendapatan setiap pembayaran, dan seterusnya menyebarkan beban cukai. Walau bagaimanapun, kerana pembayaran daripada anuiti berubah-ubah boleh berubah-ubah dengan pasaran, bahagian setiap pembayaran yang boleh diagihkan kepada pendapatan yang boleh dikenakan cukai boleh berbeza-beza.

Pada dasarnya, pilihan ini membolehkan pemindahan anuitas anu tidak dibayar kepada pasangan selepas kematian. Manfaat keluarga adalah pemilik baru anuitas dan boleh memilih benefisiari mereka sendiri. Peraturan pengedaran dan cukai di atas dikenakan ke atas baki akaun yang tinggal selepas kematiannya.