Sejak penubuhannya pada tahun 1978, rancangan 401 (k) telah berkembang menjadi pelan persaraan yang ditaja oleh majikan di Amerika. Berjuta-juta pekerja bergantung pada wang yang mereka telah simpan dalam rancangan ini untuk menyediakan untuk tahun persaraan mereka, dan banyak majikan menggunakan rancangan 401 (k) mereka sebagai cara mengagihkan stok syarikat kepada pekerja. Beberapa rancangan lain boleh menandingi kelonggaran relatif yang ditawarkan 401 (k) s.

Baru-baru ini, beberapa variasi pelan ini muncul, seperti SIMPLE 401 (k) dan pelabuhan selamat 401 (k). Di sini, kami akan mengatasi 401 (k) dan menunjukkan kepada anda bagaimana mereka membantu berjuta-juta orang yang bersedia bersara. (Untuk bacaan latar belakang, lihat Tutorial

401 (k) dan Tutorial Layak .) Apakah Rancangan 401 (k)?

Secara takrif, pelan 401 (k) adalah susunan yang membolehkan seseorang pekerja memilih untuk mengambil pampasan secara tunai atau menangguhkan peratusannya ke akaun 401 (k) di bawah pelan tersebut. Jumlah tertunda biasanya tidak dikenakan cukai kepada pekerja sehingga ia ditarik balik atau diagihkan dari pelan tersebut. Walau bagaimanapun, jika pelan itu dibenarkan, pekerja boleh membuat 401 (k) caruman atas dasar selepas cukai (akaun ini dikenali sebagai Roth 401 (k) s), dan amaun ini secara amnya bebas cukai apabila ditarik balik. Pelan 401 (k) adalah sejenis pelan persaraan yang dikenali sebagai pelan yang layak, yang bermaksud pelan ini dikawal oleh peraturan-peraturan yang ditetapkan dalam Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 dan kod cukai.

Pelan yang berkelayakan boleh dibahagikan kepada dua cara yang berbeza: mereka boleh sama ada sumbangan yang ditakrifkan atau pelan manfaat (pencen) yang ditakrifkan. Pelan 401 (k) adalah jenis pelan sumbangan yang ditakrifkan, yang bermaksud bahawa baki peserta ditentukan oleh sumbangan yang dibuat kepada pelan dan prestasi pelan pelaburan. Majikan biasanya tidak dikehendaki membuat sumbangan kepada pelan ini, seperti biasanya dengan pelan pencen. Walau bagaimanapun, banyak majikan memilih untuk menyesuaikan sumbangan pekerja mereka hingga ke peratusan tertentu, dan / atau membuat sumbangan di bawah ciri perkongsian keuntungan. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat

The Demise of the Defined-Benefit Plan .)

Sumbangan Sumbangan

Bagi tahun 2017, jumlah maksimum pampasan yang boleh ditangguhkan oleh pekerja kepada rancangan 401 (k) adalah $ 18, 000. Pekerja berumur 50 menjelang akhir tahun dan lebih tua juga boleh membuat caruman menangkap tambahan sehingga $ 6, 000. Had minimum majikan / pekerja yang dibenarkan adalah pada $ 53, 000 untuk 2016 dan $ 54,000 untuk 2017 (atau $ 59, 000 bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas). Komponen majikan termasuk sumbangan yang mencukupi, sumbangan tidak penting dan / atau sumbangan perkongsian keuntungan.

Pelaburan

Biasanya, merancang sumbangan dilaburkan dalam portfolio dana bersama, tetapi boleh termasuk stok, bon dan kenderaan pelaburan lain yang dibenarkan di bawah peruntukan dokumen pelan yang mentadbir.

"Banyak pelan 401k mempunyai pilihan dana indeks yang merupakan cara yang murah untuk melabur dalam gabungan aset yang pelbagai. Pilihan pertumbuhan dan nilai besar yang dipermodalkan (topi) Amerika Syarikat adalah tempat yang baik untuk memulakan. diikuti oleh pilihan kecil, kedua-duanya boleh menjadi pertumbuhan, "kata Elyse Foster, CFP®, pengasas Pelabuhan Kewangan Group, Boulder, Colo." Kemudian pilih indeks asing; pilihan topi besar biasanya ditawarkan. indeks juga - dana bon korporat AS yang luas adalah idea yang baik. Banyak 401 (k) kini menawarkan pilihan hartanah dalam bentuk REIT.Ini adalah cara terbaik untuk mempelbagaikan. REIT, beli kedua-duanya. Campuran kepelbagaian ini akan, dari masa ke masa, berfungsi dengan baik. "

Peraturan Pengedaran

Peraturan edaran untuk 401 (k) pelan berbeza daripada yang digunakan untuk IRA. Wang di dalam pelan ini menaikkan cukai tertunda seperti dengan IRA. Tetapi sementara distribusi IRA boleh dibuat pada bila-bila masa, peristiwa pemicu harus dipenuhi agar pengedaran berlaku dari 401 (k). Hasilnya, aset 401 (k) biasanya boleh ditarik balik hanya di bawah syarat-syarat berikut:

Apabila pensiun, kematian, kecacatan atau pemisahan pekerja daripada perkhidmatan dengan majikan

• Apabila pencapaian pekerja umur 59½
• Apabila pekerja mengalami kesusahan seperti yang ditakrifkan di bawah pelan, jika pelan itu membenarkan pengeluaran kesukaran (lihat
• Apabila 401 (k) Pengeluaran Kesukaran Membuat Perasaan ) Selepas penamatan pelan
• Diperlukan Pengagihan minimum (RMD) mesti bermula pada usia 70 ½, kecuali peserta masih bekerja dan rancangan itu membolehkan RMD ditangguhkan sehingga bersara. "Jika anda masih menikmati bekerja di tahun-tahun emas anda dan mencapai yang paling penting 70 ½ di mana RMD diperlukan, anda anda tidak perlu mengambilnya dari 401 (k) di mana anda masih bekerja.Anda akan mengambil RMD dari mana-mana IRA atau akaun persaraan lain (tidak termasuk Roth IRAs) Tetapi anda boleh melancarkan IRA atau lama 401 ( k) ke 401 (k) sedia ada anda di mana anda masih bekerja dan a membatalkan RMD semasa bekerja. Pengelakan RMD lebih daripada 70 ½ sementara masih bekerja selalu menganggap anda tidak mempunyai lebih daripada 5% syarikat; Sebaliknya, anda perlu mengambil RMD walaupun masih bekerja, "kata Dan Stewart, CFA®, presiden dan ketua pegawai pelaburan, Revere Asset Management, Inc., Dallas Texas.

Distribusi akan dikira sebagai pendapatan biasa dan dinilai 10% denda pengagihan awal jika pengedaran berlaku sebelum usia 59½, kecuali jika pengecualian berlaku. Pengecualian termasuk yang berikut:

Distribusi berlaku selepas kematian atau ketidakupayaan pekerja.

• Distribusi berlaku setelah pekerja memisahkan dari perkhidmatan , yang menyediakan pemisahan berlaku pada atau selepas tahun kalendar bahawa pekerja mencapai umur 55 tahun.
• Pengedaran dibuat kepada penerima gantian di bawah perintah hubungan domestik yang berkelayakan (QDRO). (Untuk lebih lanjut mengenai ini, lihat
• Perceraian ? Cara Yang Benar untuk Mengasingkan Pelan Persaraan .) Pekerja tersebut telah membelanjakan perbelanjaan perubatan melebihi 10% daripada pendapatan kasar yang diselaraskan.
• Pengagihan diambil sebagai satu siri bayaran berkala yang sama rata ke atas kehidupan peserta atau kehidupan bersama peserta dan benefisiari. (Lihat
• Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP): Ketahui Peraturan untuk mengetahui lebih lanjut.) Pengedaran mewakili pembetulan yang berlebihan yang berlebihan sumbangan atau penangguhan.
• Pengedaran ini adalah hasil daripada levi IRS pada akaun pekerja.
• Pengedaran tidak boleh dikenakan cukai.
• Pengecualian perbelanjaan pendidikan tinggi dan pembelian rumah kali pertama hanya dikenakan kepada IRA.

Majoriti pesara yang menarik pendapatan dari 401 (k) mereka memilih untuk menggulung nilai kepada IRA tradisional atau Roth IRA. Peralihan membolehkan mereka melepaskan pilihan pelaburan terhad yang sering dibentangkan dalam akaun 401 (k). Pekerja yang mempunyai stok majikan dalam perancangan mereka juga layak mengambil kesempatan daripada peraturan "penghargaan bersih yang tidak direalisasikan" (NUA) dan menerima rawatan keuntungan modal pada pendapatan.

Pinjaman Pinjaman merancang adalah cara lain yang pekerja dapat mengakses baki pelan mereka, tetapi beberapa sekatan dikenakan. Pertama, pilihan pinjaman boleh didapati mengikut budi bicara majikan - jika majikan memilih untuk tidak membenarkan pinjaman pelan, tiada pinjaman akan tersedia. Jika opsyen ini dibenarkan, maka sehingga 50% dari baki hak pekerja boleh diakses, memberikan jumlah tidak melebihi $ 50,000, dan biasanya harus dibayar dalam tempoh lima tahun. Walau bagaimanapun, pinjaman yang digunakan untuk pembelian rumah utama boleh dibayar balik dalam tempoh yang lebih lama. Kadar faedah mesti sebanding dengan kadar yang dikenakan oleh institusi pinjaman untuk pinjaman yang serupa. Mana-mana baki yang belum dibayar yang ditinggalkan pada akhir tempoh itu boleh dianggap sebagai pengedaran dan akan dikenakan cukai dan dihukum dengan sewajarnya. (Untuk lebih lanjut mengenai pinjaman, lihat

Sekiranya Anda Meminjam dari Pelan Persaraan Anda?

dan

8 Sebab Tidak Harus Meminjam dari 401 (k) Anda.) Bagi kebanyakan pekerja pangkat dan fail, had sumbangan dolar cukup tinggi untuk membolehkan tahap penangguhan pendapatan yang mencukupi. Tetapi had sumbangan dolar yang dikenakan ke atas rancangan 401 (k) boleh menjadi cacat bagi pekerja yang memperoleh beberapa ratus ribu ringgit setahun. Seorang pekerja yang memperoleh $ 750, 000 pada tahun 2017 hanya boleh memasukkan $ 270,000 pendapatan pertama apabila mengira sumbangan maksimum kepada 401 (k). Majikan mempunyai pilihan untuk menyediakan pelan yang tidak layak, seperti pampasan ditangguhkan atau pelan bonus eksekutif untuk pekerja tersebut untuk membolehkan mereka menyimpan pendapatan tambahan untuk persaraan. "Anuitas akan menawarkan penangguhan cukai pertumbuhan, tetapi bukan potongan," kata Allan Katz , Presiden, Kumpulan Pengurusan Kekayaan Komprehensif, LLC, Staten Island, NY Rencana Inti

401 (k) akan terus memainkan peranan penting dalam industri perancangan persaraan untuk tahun-tahun akan datang. Dalam artikel ini, kita hanya menyentuh tentang peruntukan utama rancangan 401 (k).Untuk maklumat lebih lanjut mengenai pilihan yang tersedia untuk anda, periksa dengan majikan dan pelan pelan anda. Dan lihatlah kemungkinan perubahan dalam potongan cukai 401 (k) s (lihat

Kongres Mungkin Mengambil 401 (k) Potongan Cukai Anda

).