Tidak ada orang yang suka membayar cukai lebih banyak daripada yang mereka miliki tapi itu sama dengan purata pelabur. Bagaimana? Dengan gagal melaksanakan strategi yang boleh meningkatkan pulangan jangka panjang, selepas cukai. Kod cukai U. S. menyediakan peluang perancangan bagi pelabur bercukai apabila pelaburan modal kehilangan nilai. Malangnya, ramai orang yang bodohnya berpaut kepada pelaburan yang dibuat dalam ekuiti dan hartanah dengan harapan pelaburan itu kembali bernilai. Ini mungkin kelihatan seperti cara yang logik untuk menghasilkan wang dalam pelaburan kerana semua yang anda pernah dengar menasihatkan menjual aset apabila pasaran turun; Walau bagaimanapun, kod cukai U. S. adalah apa-apa tetapi logik.

Tutorial : Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

Kerugian Mengimbangi
Akhir tahun adalah masa yang optimum untuk mengkaji pelaburan bercukai anda dan melaksanakan strategi yang dapat meningkatkan jangka panjang anda , pulangan selepas cukai. Adakah anda mempunyai kerugian modal yang boleh ditempah dan digunakan untuk mengimbangi tanggungan cukai masa hadapan? Jika ya, ia mungkin masanya untuk dijual. Plus, jika kadar keuntungan modal meningkat, kerugian yang anda lawati sekarang akan menjadi lebih berharga di masa hadapan.

Penurunan Rugi Cukai
Para pelabur yang mempunyai akaun bercukai harus melihat portfolio mereka setiap Disember dan melihat sama ada terdapat sebarang kerugian modal yang mungkin direalisasikan. Menjual rugi atau kerugian cukai tempahan anda sekarang boleh membantu anda mengimbangi liabiliti cukai masa depan yang dicipta apabila anda menjual pelaburan pada keuntungan. Pelabur dalam kurungan cukai persekutuan dan negeri yang tinggi harus cuba mengimbangi keuntungan jangka pendek jika mungkin. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai pada pendatang cukai pendapatan pelabur biasa, iaitu setinggi 35% pada tahun 2013. Keuntungan jangka panjang, sebaliknya, menikmati faedah yang dikenakan cukai pada kadar cukai 15%. (Untuk lebih mendalam, baca Menjual Sekuriti Kehilangan Untuk Keuntungan Cukai .)

Biasanya, keuntungan dan kerugian jangka pendek dijangkiti antara satu sama lain; yang sama berlaku untuk keuntungan dan kerugian jangka panjang. Selepas penjejasan awal kerugian jangka pendek dan jangka panjang, kedua-duanya kemudiannya terjaring dengan satu sama lain, yang akan memberi anda keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang. Sekali lagi, adalah berfaedah untuk cuba mencapai keuntungan jangka panjang dan bukannya keuntungan jangka pendek disebabkan perbezaan (sehingga 20%) dalam kadar cukai ke atas keuntungan jangka pendek dan jangka panjang. Sekiranya anda mengalami kerugian, sama ada jangka pendek atau panjang, $ 3,000 daripada kerugian itu boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan biasa. Kerugian sebanyak $ 3.000 akan menjimatkan kira-kira $ 840 dalam cukai, dengan andaian anda berada dalam pendirian 28%.

Dengan adanya dana yang diperdagangkan, penurunan cukai telah menjadi lebih mudah. Jika anda ingin mengambil kerugian dalam mana-mana kelas aset tertentu, anda boleh menjual dana bersama dan menggantikannya dengan dana yang didagangkan di bursa yang sama selama 31 hari, dan kemudian memindahkan aset kembali.Ini akan membolehkan anda mengekalkan integriti pendedahan kelas aset anda dan mengelakkan peraturan jualan basuh.

Pengenalan Saham Pengambilan kerugian cukai mungkin juga digunakan untuk pelaburan yang mempunyai cukai yang berbeza asas atau pelbagai lot. Individu mungkin telah membeli sekuriti pada masa yang berlainan dan, bergantung pada harga, mungkin mempunyai keuntungan dalam satu atau kerugian yang lain. Dalam keadaan seperti ini, anda boleh menggunakan kaedah yang dikenali sebagai pengenalan banyak, atau perakaunan "berbanding pembelian". Biasanya, ini dilakukan dengan memberitahu penasihat kewangan anda atau broker yang anda ingin menjual cukai cukai khusus daripada kaedah perakaunan biasa kos purata. Pengesahan perdagangan anda akan menunjukkan bahawa saham itu dijual berbanding lot spesifik yang anda beli pada tarikh tertentu. Strategi ini biasanya digunakan dengan stok biasa daripada dana bersama. Sekiranya ia digunakan dengan dana bersama, anda perlu memilih perakaunan pengenalan banyak dari perolehan, bukannya perakaunan purata atau perolehan terlebih dahulu (FIFO) pertama. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai strategi ini, baca

Menggunakan Banyak Cukai: Cara Meminimalkan Cukai
.) Peraturan Jual Beli Pastikan penjualan kerugian Anda mematuhi garis panduan IRS yang dikenali sebagai peraturan penjualan basuh, yang akan membenarkan potongan kerugian apabila anda memulihkan kedudukan pasaran anda dalam sekuriti dalam masa yang singkat sebelum atau selepas jualan. Di bawah peraturan jualan basuh, potongan kerugian akan ditolak sekiranya, dalam masa 30 hari dari jualan, anda membeli sekuriti yang sama sekali identik atau opsyen put atau panggilan ke atas sekuriti tersebut. Tempoh jualan basuh sebenar ialah 30 hari sebelum 30 hari selepas tarikh jualan (tempoh 61 hari). Penghujung tahun bercukai selama tempoh 61 hari masih berlaku untuk peraturan penjualan basuh, dan kerugian akan ditolak. Sebagai contoh, menjual keselamatan pada 25 Disember 2013, dan membeli semula keselamatan yang sama pada 4 Januari 2014, tidak akan membenarkan kerugian.

Carryforwards
Menilai keuntungan dan kerugian anda. Individu perlu melihat Jadual D dari penyata cukai mereka untuk menentukan sama ada mereka mempunyai apa-apa yang dibawa ke hadapan yang dapat mengimbangi sebarang pengagihan keuntungan modal atau jualan yang mungkin menghasilkan keuntungan. Individu yang mempunyai kerugian yang dibawa masih harus menuai apa-apa kerugian semasa. Kerugian ini boleh mengimbangi sebarang keuntungan masa depan yang dibuat di pasaran saham atau hartanah juga. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca

Bagaimana saya mengelak daripada membayar lebihan cukai ke atas sekuriti yang saya jual?
) Pengagihan Keuntungan Modal Akhir Tahun Apabila datang kepada dana bersama, pelabur perlu berhati-hati apabila membeli dana pada akhir tahun ini untuk memastikan mereka tidak membeli ke dalam liabiliti cukai, yang boleh berlaku hasil daripada pengagihan keuntungan modal dana. Reksadana dianggap entiti melalui undang-undang, yang bermaksud liabiliti cukai yang mereka terima daripada pelaburan melalui dana dan kepada para pemegang saham. Dana mestilah membayar 98% daripada pemegang saham dan keuntungan modal.Pastikan anda menyemak anggaran syarikat dividen, keuntungan jangka pendek, dan keuntungan jangka panjang sebelum anda membelinya pada akhir tahun dalam akaun yang boleh dikenakan cukai.

Pemberian Hadiah Yang Dihargai
Lebih menarik daripada yang pernah diberikan kepada aset yang dihargai oleh hadiah disebabkan oleh Akta Perundingan Pelepasan Cukai Pekerjaan dan Pertumbuhan (JGTRRA) dan diperluaskan oleh Akta Pencegahan dan Penyelarasan Peningkatan Cukai tahun 2005 (TIPRA). Memberi aset yang sangat dihargai kepada seseorang dalam kurungan cukai atau amal yang lebih rendah dapat mengurangkan atau menghapuskan cukai sepenuhnya dan menghapuskan aset dari harta pusaka anda. Oleh kerana undang-undang cukai, sekiranya anda hadiah keselamatan yang sangat dihargai kepada individu dalam kurungan 10% atau 15%, dia hanya akan membayar 0% atau 5% cukai keuntungan modal atas penghargaan.

Di bawah undang-undang cukai semasa, jika selesai menjual aset pada tahun 2013 dan masih dalam kurungan cukai 10% atau 15%, mungkin tidak ada cukai yang perlu bergantung kepada keadaan cukai individu. Satu isu yang anda ingin ketahui apabila pemberian hadiah kepada kanak-kanak adalah peraturan cukai kiddie, yang mungkin memberi kesan buruk kepada strategi di atas.
Menjual Aset yang Dihargai

Ramai pesara, yang sering ditolak ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi kerana pengagihan daripada rancangan persaraan mereka yang bukan Roth, kini boleh didapati dalam kurungan cukai yang rendah dan kemungkinan layak untuk 0% atau 5% kadar cukai ke atas keuntungan modal jika mereka menukar aset persaraan mereka sebelum ini kepada Roth IRA pada tahun-tahun sebelumnya. Ini mungkin menjadikan masa yang ideal untuk menjual aset yang dihargai untuk membiayai perbelanjaan hidup dalam tempoh beberapa tahun akan datang. Ini benar terutamanya jika kadar jangka panjang meningkat pada masa akan datang.

Bottom Line
Daya tarik terbesar pada prestasi pelaburan adalah cukai. Bagi pelabur yang boleh dikenakan cukai, perancangan cukai akhir tahun yang tepat akan membolehkan anda menyimpan lebih banyak pulangan pelaburan anda dan membayar kurang kepada kerajaan. Jika anda telah mengumpul kerugian modal, portfolio anda akan menjadi lebih cekap cukai pada masa hadapan. Sila rujuk penasihat cukai anda sebelum membuat sebarang keputusan cukai.