Pada akhir tahun apabila pelabur dan penasihat kewangan mereka cuba menyediakan manuver cukai apa-apa pada minit terakhir untuk meletakkan diri mereka dalam keadaan terbaik untuk tahun semasa dan / atau tahun depan.

Dalam kebanyakan kes, perancangan cukai akhir tahun direka untuk mengurangkan cukai untuk tahun semasa, tetapi dalam beberapa kes, ia mungkin masuk akal untuk memindahkan beberapa pendapatan ke dalam tahun semasa, untuk mengambil kesempatan daripada sebaliknya lebih rendah daripada biasa tahun pendapatan. Berikut adalah beberapa langkah perancangan cukai akhir tahun yang boleh dipertimbangkan penasihat kewangan dan pelanggan mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: 10 Tips Cukai Akhir Tahun Penting )

Penuaian Kerugian Cukai

Pengambilan kerugian cukai melibatkan jualan pelaburan yang dipegang dalam akaun yang boleh dikenakan cukai dengan kerugian yang tidak direalisasikan untuk menyedari kerugian dalam tahun cukai semasa. Mengkaji keuntungan dan kerugian dalam pelaburan bercukai anda adalah sesuatu yang harus dilakukan oleh pelabur setiap tahun.

Menjual kedudukan yang hilang tidak boleh dilakukan untuk tujuan cukai sahaja tetapi sebagai sebahagian daripada strategi pelaburan keseluruhan. Ini boleh dilakukan sebagai sebahagian daripada proses pengimbangan semula yang normal dan berdasarkan kesedaran bahawa pemilihan yang menjanjikan yang mungkin menjanjikan tidak akan dapat melantun pada bila-bila masa tidak lama lagi. Dalam kes yang terakhir ini juga merupakan keputusan bahawa hasil daripada penjualan itu dapat digunakan dengan lebih baik di tempat lain.

Sebarang kerugian boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal yang direalisasikan di tempat lain termasuk pengagihan keuntungan modal daripada dana bersama dan ETF. Setakat kerugian modal melebihi keuntungan modal, sehingga $ 3,000 boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain setiap tahun dengan kerugian yang masih dibawa ke tahun berikutnya.

Adalah penting bahawa para pelabur dan penasihat kewangan mereka berhati-hati untuk tidak melanggar aturan jualan mencuci dalam proses melakukan ini atau mereka berisiko mengalami sebarang atau semua kerugian yang tidak dibenarkan untuk tujuan percukaian. (Untuk lebih lanjut, lihat: Seni Penjualan Kedudukan Kehilangan )

Pembiayaan Rancangan Persaraan Anda

Jika anda adalah pekerja sebuah organisasi yang menawarkan pelan 401 (k), 403 (b) atau pelan caruman yang ditetapkan pasti pastikan anda berada menjejaki maksima sumbangan anda untuk tahun ini. Sekiranya anda menyumbang kepada akaun tradisional 401 (k) (berbanding akaun Roth) caruman anda masuk dalam pra-cukai dan akan mengurangkan liabiliti cukai pendapatan persekutuan dan negeri anda.

Jika anda bekerja sendiri anda boleh memulakan dan membiayai Solo 401 (k) menjelang akhir tahun semasa dan menerima rehat cukai yang sama apabila pekerja membiayai rancangan 401 (k) mereka melalui majikan mereka. Anda juga boleh membuat sumbangan perkongsian keuntungan yang disebabkan oleh masa anda memfailkan pulangan cukai pendapatan anda, termasuk pelanjutan untuk tahun cukai semasa. (Untuk lebih lanjut, lihat: Akhir Tahun 401 (k) Pilihan )

Pemberian Amal

Akhir tahun ini sering kali kita berfikir tentang menyumbang kepada amal pilihan kita.Hadiah wang tunai adalah cara biasa untuk menyumbang dan ini adalah deduktif cukai sepenuhnya sehingga had tertentu. Sebarang kelebihan yang tidak layak untuk potongan pada tahun semasa boleh dibawa ke hadapan.

Cara yang sangat cekap untuk mendermakan amal adalah dengan memberikan hadiah keselamatan yang dihargai seperti saham individu, dana bersama, ETF, dana tertutup dan sesetengah pihak lain. Keindahan di sini ialah anda menerima potongan cukai untuk nilai pegangan pelaburan pada hari anda membuat sumbangan dan anda tidak perlu membayar cukai ke atas keuntungan modal. Kebanyakan kustodian utama boleh membantu memudahkan jenis sumbangan ini dan banyak badan amal dilengkapkan untuk menerima sekuriti sebagai sumbangan.

Satu lagi pilihan yang Kongres hanya dibuat kekal dengan pakej cukai bulan Disember 2015 dan bil perbelanjaan adalah untuk menggunakan semua atau sebahagian pengedaran minimum yang diperlukan dari akaun persaraan sebagai derma amal. Ini dipanggil derma amal yang berkelayakan (QCD) dan boleh didapati untuk mereka yang berumur 70 atau lebih. QCD memenuhi RMD anda dan melalui cara ia dikira berfungsi untuk mengurangkan AGI untuk tahun ini, yang boleh memberi impak yang menggalakkan untuk anda pada tahun berikutnya mengenai premium Medicare dan kawasan lain. (Untuk maklumat lebih lanjut, sila lihat: Pemberian Amal Tanpa Membelanjakan Dime )

Menyumbang kepada dana penasihat donor adalah cara terbaik untuk membuat sumbangan amal sekaligus dalam tahun semasa dan kemudian menyebarkan amal sumbangan. Firma seperti Fidelity Investments dan The Vanguard Group menawarkan dana ini. Mereka secara profesional menguruskan wang dan memudahkan sumbangan secara berterusan.

Mempercepat atau Menangguhkan Pendapatan

Bergantung pada keadaan anda, anda mungkin mahu menangguhkan pendapatan ke dalam tahun cukai berikut atau mempercepatkannya ke dalam tahun semasa.

Jika anda mempunyai kelonggaran dengan majikan anda, pembayaran bonus adalah contoh pendapatan yang mungkin ditangguhkan ke dalam tahun cukai seterusnya untuk memastikan pendapatan anda lebih rendah tahun ini dan mengurangkan liabiliti cukai anda.

Jika tahun semasa adalah salah satu pendapatan anda lebih rendah daripada biasa, anda mungkin cuba mempercepat pembayaran ke tahun ini untuk mengurangkan cukai anda untuk tahun depan.

Secara keseluruhan, anda boleh cuba mengumpulkan sebanyak mungkin perbelanjaan yang boleh ditolak ke dalam tahun semasa jika anda ingin mengurangkan pendapatan bercukai anda untuk tahun semasa. Mungkin anda mungkin berganda dalam sumbangan amal untuk tahun ini dan seterusnya pada tahun semasa. Atau anda mungkin mencari cara untuk mempercepatkan perbelanjaan perubatan ke dalam tahun semasa dengan pra-membayar premium insurans dan mempunyai prosedur elektif yang dilakukan untuk memenuhi ambang untuk dapat memotong perbelanjaan perubatan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Penangguhan Pendapatan )

Tuisyen Kolej Pra-Prep

Jika anda layak untuk Kredit Cukai Peluang Amerika berdasarkan AGI anda, mungkin masuk akal untuk mempercepat pembayaran tuisyen akan dibayar pada awal tahun depan dan membayar sebelum akhir tahun untuk merealisasikan kredit cukai yang lebih besar untuk tahun semasa. (Untuk lebih lanjut, lihat: Memaksimumkan Faedah Cukai Tuisyen Anda Tahun Ini )

Jadikan Hadiah

Sesiapa sahaja boleh memberi hadiah kepada orang lain sebanyak $ 14, 000 setiap tahun.Melakukannya tidak akan membantu cukai pendapatan anda untuk tahun semasa tetapi hadiah ini dapat membantu mengeluarkan wang dari harta pusaka anda, menjimatkan cukai warisan di jalan jika itu adalah masalah untuk anda. Ini adalah cara terbaik untuk memberi wang kepada kanak-kanak, cucu dan lain-lain setiap tahun tanpa akibat cukai untuk anda atau penerima. Anda juga boleh membayar secara langsung tuisyen kolej atau perbelanjaan perubatan kerana ini layak sebagai hadiah juga.

Bottom Line

Terdapat beberapa langkah akhir tahun untuk membantu pelanggan anda menguruskan liabiliti cukai mereka. Penasihat kewangan yang arif dapat menambah nilai kepada klien mereka dengan menasihatinya dalam bidang ini. (Untuk lebih lanjut, lihat : 7 Strategi Perancangan Cukai Akhir Tahun)