Jumlah yang anda perolehi daripada pelaburan anda pada 2016 akan bergantung bukan sahaja pada prestasi mereka tetapi juga berapa cukai yang anda bayar kepada mereka. Berikut adalah lima langkah yang anda boleh ambil apabila anda melakukan perancangan cukai akhir tahun untuk memaksimumkan pulangan pelaburan selepas cukai tahun ini dan menuju ke 2017 juga.

Lima Langkah untuk Memaksimumkan Pulangan Selepas Cukai Anda

1. Tuai kerugian pelaburan yang pintar. Kod cukai membenarkan kerugian modal bersih sehingga $ 3, 000 setahun untuk ditolak daripada pendapatan biasa seperti gaji. Jadi dengan menyedari sebelum akhir tahun apa yang sehingga sekarang hanya menjadi "kertas" kehilangan pelaburan, anda boleh membayar kurang kepada IRS tanpa mengurangkan pegangan pelaburan anda.

Katakanlah saham anda dalam dana bersama yang kini bernilai $ 60, 000 setelah menurun nilai sebanyak $ 10.000 sejak anda membelinya. Daripada hanya memegang saham itu ke 2017, anda boleh menjual cukup menjelang akhir tahun untuk merealisasikan kerugian modal $ 3,000. Anda masih memiliki aset pelaburan bernilai $ 60,000 yang sama (dalam saham serta hasil tunai dari jualan) dan juga memotong bil cukai anda.

Dan anda boleh mengekalkan kedudukan pelaburan anda secara besar-besaran tidak berubah. Peraturan "jualan basuh" IRS menghalang anda daripada membeli semula sekuriti yang sama dalam masa 30 hari atau kehilangan cukai akan tidak dibenarkan. Tetapi anda boleh menggunakan hasil jualan dengan serta-merta untuk membeli sekuriti serupa, seperti saham dalam dana bersama yang sama.

2. Keuntungan dan kerugian modal offset. Jika portfolio anda lebih kompleks, anda mungkin telah mengambil keuntungan dan kerugian atas pelaburan bercukai yang dijual pada tahun 2016, sementara masih memiliki pelaburan lain yang naik dan turun. Menyedari keuntungan atau kerugian ini dalam jumlah yang sesuai menjelang akhir tahun boleh mengurangkan jumlah cukai cukai anda ke atas pelaburan.

Jika anda telah mengambil untung bersih setakat ini, cukai yang kena dibayar kepada mereka boleh dikurangkan atau ditukar menjadi potongan bernilai sehingga $ 3, 000 dengan menuai kerugian sebelum akhir tahun.

Sebaliknya, jika anda telah mengambil kerugian bersih lebih daripada $ 3, 000, anda boleh menyedari keuntungan untuk mengurangkan kerugian bersih kepada $ 3, 000, dengan keuntungan terlindung daripada cukai. Sebagai contoh, jika anda telah mengambil kerugian modal $ 10,000 yang bersih sehingga kini, anda boleh mengambil keuntungan yang dilindungi cukai sebanyak $ 7,000 sekarang sambil menyimpan $ 3,000 kerugian untuk dikurangkan.

Dan sekali lagi, anda mungkin boleh mengekalkan kedudukan pelaburan anda utuh. Sebagaimana dinyatakan di atas, apabila anda menjual sekuriti untuk merealisasikan kerugian, anda boleh membeli semula sekuriti yang sama selepas 30 hari atau sekuriti serupa dengan serta-merta. Apabila anda menjana keuntungan dengan menjual sekuriti, anda boleh membeli balik sekuriti yang sama dengan segera.

Secara amnya, terbaik untuk merancang untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek, yang dikenakan cukai pada kadar cukai teratas, dengan kerugian jangka pendek, dan keuntungan jangka panjang, yang menerima kadar cukai yang disukai, dengan kerugian jangka panjang.Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai peraturan teknikal yang dikenakan ke atas keuntungan modal, dan pesanan di mana keuntungan yang direalisasikan diimbangi pulangan cukai anda, lihat IRS Publication 544, Jualan dan Pelupusan Aset Yang Lain.

(Lihat juga Penurunan Kerugian Cukai: Mengurangkan Kerugian Pelaburan dan Kebaikan dan Kerugian Pengeluaran Cukai Tahunan Kerugian Tahunan )

3. Rebalan semula portfolio anda. Ingat keperluan untuk mengekalkan kepelbagaian yang tepat ketika mengkaji hasil investasi Anda untuk tahun ini. Katakanlah bahawa kepelbagaian yang anda inginkan adalah saham 50% dan bon 50%. Kecuali pelaburan saham dan bon anda telah menghasilkan pulangan yang sama sejak kali terakhir anda memperuntukkan pegangan anda, portfolio anda telah berpindah dari baki yang anda inginkan.

Mengembalikan semula pegangan anda kepada baki yang diingini akan memerlukan penjualan beberapa pelaburan - dan dengan melakukannya sebelum akhir tahun, anda boleh mengenal pasti untuk menjual pelaburan tersebut yang akan menghasilkan faedah cukai paling banyak untuk tahun ini.

Juga mengekalkan kepelbagaian yang terbaik antara pelaburan boleh cukai dan akaun persaraan yang ditangguhkan cukai seperti IRA tradisional dan 401 (k) s. Pelaburan bercukai layak untuk kadar cukai keuntungan modal jangka panjang yang menggalakkan, sementara pengagihan daripada akaun tertunda cukai dikenakan cukai pada kadar tetap yang lebih tinggi. Jadi, seperti yang anda perolehi semula, masuk akal untuk memindahkan pelaburan yang membayar faedah ke dalam akaun yang ditangguhkan cukai untuk mendapatkan penggabungan bebas cukai dan menghargai pelaburan dalam akaun yang boleh dikenakan cukai untuk mendapatkan rawatan cukai keuntungan modal.

4. Pertimbangkan penukaran Roth IRA . Pengagihan daripada IRA tradisional dikenakan cukai pada kadar biasa manakala yang dari Roth IRAs layak untuk dikenakan cukai. Di samping itu, IRA Roth tidak tertakluk kepada keperluan minimum pengedaran tahunan, jadi mereka boleh mengadakan dana persaraan lebih lama dan mungkin lebih baik digunakan untuk menyediakan dana untuk ahli waris. Apabila IRA tradisional diubah menjadi IRA Roth nilainya dikenakan cukai. Tetapi jika anda mengharapkan untuk berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi pada masa akan datang atau manfaat Roth lain yang berharga kepada anda, penukaran mungkin merupakan idea yang baik untuk penjimatan ini. Sekiranya anda mempunyai pemikiran yang kedua kemudian, anda boleh membalikkan penukaran tersebut sehingga 15 Oktober tahun depan.

5. Bayar sumbangan kepada amal dan untuk menyokong ahli keluarga berpendapatan rendah dengan sekuriti yang dihargai. Apabila anda menderma sekuriti yang dihargai untuk amal menjelang akhir tahun, anda akan mendapat potongan nilai pasaran penuh mereka pada pulangan cukai tahun ini, sementara juga melarikan diri harus membayar cukai keuntungan modal kepada mereka pada masa akan datang. Begitu juga, jika anda menyokong ahli keluarga yang berada dalam kurungan cukai hasil modal yang lebih rendah daripada anda dengan memberi mereka nilai sekuriti keuntungan jangka panjang berbanding wang tunai, anda akan mengurangkan cukai ke atas sekuriti dan menurunkan bil cukai keluarga. Dalam setiap kes anda keluar terlebih dahulu dengan mengelakkan rang undang-undang cukai keuntungan masa hadapan.

Bottom Line

Anda boleh meningkatkan pulangan pelaburan anda dengan mengambil langkah sebelum akhir tahun untuk melindungi mereka dari IRS. Lima strategi ini boleh disesuaikan untuk memberikan manfaat yang paling dalam keadaan khusus anda.Oleh kerana mereka tertakluk kepada pelbagai peraturan teknikal, pertimbangkan berunding dengan penasihat cukai profesional mengenai mereka sebelum bertindak.