Isi kandungan:
Jika anda bekerja untuk kerajaan negeri atau tempatan atau bukan keuntungan yang berkelayakan, majikan anda boleh menawarkan pelan 457 (b), yang membolehkan anda menyimpan untuk persaraan dengan memperuntukkan sebahagian daripada setiap gaji ke akaun tertunda cukai. Walau bagaimanapun, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengenakan batasan ketat ke atas jumlah sumbangan yang boleh dibuat kepada pelan 457 (b).
Keterbatasan ini dikemaskinikan setiap tahun untuk menampung perubahan dalam kos sara hidup purata, jadi sukar untuk menjejaki seberapa banyak anda dibenarkan untuk menyumbang dalam mana-mana tahun tertentu. Untuk membantu anda memaksimumkan simpanan persaraan anda, memahami had 457 (b) caruman pelan untuk 2016 dan bagaimana dan bila anda layak untuk membuat sumbangan tambahan.
Had Sumbangan untuk 2016
Tidak seperti rancangan 401 (k), hanya ada satu had sumbangan tahunan untuk 457 (b) rancangan. Untuk 2016, jumlah keseluruhan sumbangan kepada pelan 457 (b) tidak boleh melebihi $ 18, 000, atau 100% daripada gaji pekerja, mengikut mana-mana yang kurang. Had ini termasuk penangguhan gaji pekerja, sumbangan elektif dan caruman majikan. Sekiranya anda bekerja lebih daripada satu majikan dan mengambil bahagian dalam pelbagai pelan 457 (b), jumlah sumbangan anda kepada semua pelan tidak boleh melebihi had ini.
Walau bagaimanapun, jika anda menyertai pelan jenis lain melalui mana-mana majikan, seperti 401 (k) atau 403 (b), anda boleh membuat sumbangan maksimum yang dibenarkan untuk kedua-dua jenis pelan dalam masa yang sama tahun. Sumbangan kepada pelan 457 (b) tidak mengurangkan jumlah yang mungkin anda sumbangkan kepada akaun anda yang lain.
Caruman Penangkapan Tradisional
Pelan simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan seperti rancangan 401 (k), 403 (b) dan 457 (b) telah diwujudkan untuk menggalakkan pekerja merancang untuk masa depan kewangan mereka sendiri dan bukannya bergantung kepada Sosial Keselamatan atau faedah kerajaan lain. Untuk menggalakkan pekerja yang menghampiri umur persaraan untuk mempercepat penjimatan mereka dalam tahun-tahun terakhir mereka, IRS membenarkan 457 (b) pelan peserta lebih dari umur 50 tahun untuk membuat sumbangan tambahan yang melebihi had di atas.
Untuk 2016, pekerja 50 tahun ke atas boleh membuat sehingga $ 6, 000 dalam sumbangan menangkap ke 457 (b) rancangan, untuk sumbangan maksimum sebanyak $ 24,000.
Sumbangan-sumbangan
Tidak seperti rancangan 401 (k) dan kenderaan simpanan persaraan bukan kerajaan yang lain, 457 (b) pelan juga boleh membenarkan peserta membuat sumbangan khas dalam tiga tahun yang membawa kepada umur persaraan biasa yang tertentu.
Jika pelan anda membenarkan sumbangan khas dan anda memenuhi syarat umur yang digariskan dalam pelan anda, maka anda mungkin layak membuat sumbangan pelan sehingga dua kali ganda had tahunan biasa. Pada tahun 2016, ini bermakna sumbangan maksimum yang dibenarkan adalah $ 36, 000.
Walau bagaimanapun, anda hanya layak untuk had maksimum ini jika jumlah keseluruhan kumulatif sumbangan anda yang tidak digunakan untuk semua tahun terdahulu adalah sama atau lebih besar daripada had tahunan semasa. Sekiranya anda telah membuat sumbangan maksimum bagi setiap tahun yang anda telah mengambil bahagian dalam pelan 457 (b) anda, maka anda tidak layak membuat sumbangan khas, tetapi anda masih layak mendapat sumbangan tradisional.
Anda tidak boleh membuat kedua-dua caruman tangkapan tradisional dan khas pada tahun yang sama. Sekiranya pelan 457 (b) anda membolehkan penangkapan khas dan jumlah agregat semua sumbangan anda sebelum ini adalah sekurang-kurangnya $ 6, 000 kurang daripada jumlah yang dibenarkan untuk semua tahun yang digabungkan, maka pilihan sumbangan khas untuk tangkapan adalah lebih banyak pilihan pragmatik.
Contoh
Anggapkan bahawa anda, pada umur 52 tahun, bekerja untuk majikan kerajaan tunggal yang menawarkan pelan 457 (b). Dengan mengandaikan anda memperoleh $ 100, 000 setiap tahun, anda secara automatik boleh menyumbang sehingga $ 18, 000 pada 2016. Oleh kerana anda lebih dari 50, anda juga boleh memilih untuk membuat $ 6, 000 dalam sumbangan tradisional, untuk jumlah keseluruhan $ 24, 000 .
Bagaimanapun, pelan 457 (b) anda membolehkan pelan peserta umur 52 hingga 55 untuk membuat sumbangan khas bukan penggantian $ 6,000 pembayaran. Anggapkan bahawa, dalam 10 tahun yang anda telah mengambil bahagian dalam pelan ini, anda telah menyumbang $ 150, 000 dari maksimum $ 175, 000. Oleh kerana perbezaan antara sumbangan sebenar anda dan maksimum adalah melebihi had tahunan sebanyak $ 18, 000, anda layak membuat sumbangan $ 36,000 dalam pelan 457 (b) anda sebagai tambahan kepada apa-apa sumbangan yang anda buat kepada pelan persaraan yang layak.
Sumbangan IRA Sumbangan IRA pada 2016
Mempelajari had sumbangan IRA SIMPLE untuk 2016, dengan ringkasan ringkas mengenai bagaimana pelan berfungsi, termasuk peraturan kelayakan dan sumbangan dan pengedaran.
Saya tidak mencatatkan sumbangan IRA Tradisional saya. Adakah terdapat laman web yang menyenaraikan had sumbangan IRA untuk tahun-tahun yang lalu?
Melawat Panduan Cukai Atas Talian Pejabat Bajet Kongres, yang merangkum had sumbangan IRA dan rentang fasa untuk setiap tahun dari tahun 1974 dan seterusnya. Anda juga mungkin ingin memastikan bahawa anda memfailkan Borang 8606 untuk mana-mana tahun di mana anda membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA Tradisional anda.
Adakah saya perlu memukul had sumbangan saya 401 (k) sebelum saya boleh mula membuat sumbangan tangkapan?
Anda secara amnya perlu mencapai had yang ditetapkan oleh pelan untuk membuat sumbangan tangkapan; Oleh itu, jika had pelan adalah $ 15, 500, anda akan dapat membuat caruman tangkapan hanya selepas anda mencapai had itu, dengan andaian anda akan berumur sekurang-kurangnya 50 tahun menjelang akhir tahun.