Pekerja yang mengambil bahagian dalam 401 (k) rancangan korporat mereka mempunyai beberapa pilihan yang berbeza untuk mereka apabila mereka meninggalkan syarikat itu, dan akibat cukai yang mereka hadapi bergantung pada pilihan mana yang mereka pilih. Walaupun peraturan tradisional yang selalu memerintah jenis urus niaga ini agak rumit dalam beberapa kes, undang-undang baru-baru ini telah menjadikan beberapa aspek ini lebih tegas.

Adalah penting untuk memahami peraturan ini untuk mengelakkan kesilapan cukai yang mahal yang boleh mengganggu pelan persaraan anda dengan ketara. (Untuk lebih lanjut, lihat: 8 Alasan untuk Menggulung Lagi 401 (k) ke IRA )

Tiga Pilihan

401 (k) peserta pelan mempunyai tiga pilihan umum untuk dipilih meninggalkan majikan mereka. Satu set peraturan cukai yang berbeza berkaitan dengan setiap pilihan.

• Tunai keluar. Ini mungkin merupakan pilihan yang paling mudah apabila mengambil wang daripada 401 (k) atau rancangan persaraan yang lain. Cek dari pelan itu sama ada dibuat secara langsung kepada pemilik pelan atau yang lain dideposit terus ke dalam bank pemilik atau akaun pelaburan runcit. Ini juga merupakan pilihan yang paling mahal, kerana peserta akan membayar cukai pada kadar pendapatan biasa ke atas baki yang ditarik balik. Peserta yang berumur di bawah 59 tahun. 5 tahun juga akan menghadapi hukuman 10% tambahan untuk pengeluaran dana awal. Apabila anda faktor dalam cukai negeri, jumlah bil cukai boleh dengan mudah mencapai 45% atau lebih tinggi, bergantung kepada pendeposit cukai yang mana peserta masuk. Tetapi kos sebenar pilihan ini berasal dari peluang yang hilang untuk wang itu untuk terus berkembang tanpa cukai atau ditangguhkan, dan ini dapat mengurangkan telur sarang peserta pada tahun-tahun kemudiannya dengan puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar. (Untuk lebih lanjut, lihat: Adakah Saya Perlu Membayar Cukai pada 401 (k) Rancangan saya jika saya Keluar Pekerjaan saya? )

• Biarkan sahaja. Ini jelas merupakan pilihan yang paling mudah, kerana peserta hanya melakukan apa-apa dan meninggalkan rancangan tersebut dengan pelindung perancang mantan itu. Tiada kesan cukai untuk ini.

• Roll it over. Ini mungkin pilihan yang paling biasa dibuat oleh peserta pelan bekas. Mereka yang memilih untuk melakukan ini akan mengarahkan penjaga pelan untuk menghantar wang mereka kepada pelan lain yang layak jika mereka bekerja di sebuah syarikat yang menawarkan pelan yang menerima pelarasan dari pelan lain atau ke IRA. Jika dana peralihan datang kepada peserta dalam bentuk cek, maka cek akan dibuat kepada pelan seterusnya atau penjaga akaun dan bukan peserta. Peserta kemudian mempunyai 60 hari untuk mendepositkan wang itu dengan penjaga itu. Sekiranya peserta gagal melakukan ini, maka keseluruhan cek akan dianggap sebagai pengedaran oleh IRS dan tertakluk kepada semua cukai dan penalti yang dikenakan.Mereka yang ingin mengelakkan dilema kemungkinan ini boleh melakukannya dengan memilih untuk mempunyai wang yang dilancarkan terus ke dalam pelan atau akaun baru, di mana tiada cek akan dihantar kepada peserta. Atas sebab ini, kebanyakan perancang kewangan dan pakar pelan persaraan menyokong rollovers langsung atas kaedah tidak langsung.

Pelan pelan tidak langsung 401 (k) juga kini menghadapi satu lagi sekatan yang baru-baru ini digubal oleh Kongres. Rancang peserta yang memilih kaedah peralihan tidak langsung yang mengakibatkan pemeriksaan dibuat kepada mereka kini boleh dilakukan sekali dalam tempoh 12 bulan. Sekiranya mereka melakukannya semula sebelum satu tahun telah berlalu, maka keseluruhan baki peralihan kedua akan dikira sebagai pengedaran. Had masa ini mesti dipenuhi di antara setiap peralihan tidak langsung dan tidak mengikut tahun kalendar. ) Pengecualian

Walaupun kebanyakan pengeluaran daripada 401 (k) atau rancangan lain yang berkelayakan oleh peserta yang berumur di bawah umur daripada 59. 5 adalah tertakluk kepada penalti pengeluaran awal 10%, terdapat lima pengecualian kepada peraturan ini. Pengeluaran bebas penalti dibenarkan dalam contoh berikut:

Pengeluaran yang digunakan untuk membayar balik cukai ke IRS

• Pengagihan yang dibuat kepada harta peserta peserta selepas kematiannya

• Distribusi dibuat kepada peserta yang telah menjadi cacat secara kekal

• Pengagihan yang diambil oleh peserta untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi 10% dari pendapatan kasar yang disesuaikan untuk peserta

• Distribusi yang diambil sebagai sebahagian daripada siri pembayaran yang cukup dan sama yang telah yang diluluskan oleh IRS

• Peraturan NUA

Pekerja yang membeli saham stok syarikat mereka di dalam rancangan 401 (k) mereka layak menerima rawatan cukai yang menguntungkan ke atas saham mereka pada masa mereka melancarkan rancangan mereka baki selagi peraturan tertentu diikuti. Peraturan Penghayatan Belum Terealisasi Bersih (NUA) membolehkan pekerja menjual semua saham di dalam rancangannya dalam satu transaksi pada masa peralihan dan membayar kadar keuntungan keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah ke atas keuntungan semua saham yang telah dipegang sekurang-kurangnya satu tahun ke hari. Peraturan ini secara substansial dapat menurunkan bil cukai keseluruhan bagi pekerja yang telah mengumpulkan sejumlah besar saham dalam pelan syarikat mereka dari masa ke masa, dan tidak pernah ada alasan untuk tidak menggunakannya bagi mereka yang memiliki saham syarikat dalam rancangan 401 (k) mereka.

Bottom Line

Peraturan cukai untuk 401 (k) rollovers boleh menjadi sangat mudah bagi mereka yang memilih sama ada mengambil pengagihan tunai atau meninggalkan baki perancangan mereka di mana mereka berada. Peraturan bagi mereka yang membuat keputusan untuk memelihara status baki pelan cukai mereka boleh agak rumit dalam beberapa keadaan, tetapi memilih untuk peralihan langsung biasanya akan memandu peserta secara jelas mengenai sebarang masalah cukai yang berpotensi. Untuk maklumat lanjut mengenai peraturan cukai untuk rancangan 401 (k), layari laman web IRS di www. irs. gov atau berunding dengan pelantikan peniaga atau penasihat kewangan anda.(Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Mengimbangi 401 (k) Aset .)