Salah satu isu utama yang dihadapi ramai pesara hari ini adalah cukai pendapatan. Mereka yang perlu membayar cukai yang banyak selepas mereka berhenti bekerja dibiarkan dengan jumlah wang yang lebih kecil untuk hidup daripada yang mungkin mereka harapkan, sementara mereka yang membayar sedikit atau tidak ada cukai sering boleh mendapatkan dengan cara yang agak sederhana. Kemunculan IRA Roth pada tahun 1997 memulakan penghijrahan besar-besaran dolar persaraan ke dalam akaun simpanan bebas cukai yang telah berkembang menjadi sumber utama dana persaraan untuk ramai orang Amerika. Akaun persaraan individu tertangguh cukai (IRA) tradisional dan pelan yang berkelayakan sejak sekitar 70-an, tetapi kelebihan cukai mereka mempunyai beberapa batasan. Semua wang yang dikeluarkan dari akaun-akaun ini mesti dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, walaupun sekuriti yang telah dibubarkan di dalamnya telah diadakan lebih dari satu tahun. Tetapi isu cukai semasa persaraan melebihi pengagihan pelan persaraan dan merangkumi banyak faktor. Artikel ini akan cuba membantu para pembaca menentukan situasi cukai mereka apabila mereka bersara.

LIHAT: Perbelanjaan Persaraan yang Diimimasi Tertinggi

Cukai Anda Tidak Mungkin Sebenarnya Anda Memikirkan Ramai orang kelas pertengahan mungkin terkejut mengetahui bahawa mereka boleh sedikit berhutang tanpa cukai pendapatan selepas mereka berhenti bekerja. Sekiranya pendapatan bersama mereka kurang daripada $ 50,000, maka potongan standard dan pengecualian peribadi mereka akan mengurangkan pendapatan kena cukai mereka secara mendadak, dan apa yang tersisa mungkin jatuh ke dalam kurungan terendah. Berikut adalah contoh bagaimana ini dapat berfungsi:

Frank dan Mary Jennings sama-sama bersara dan berusia 60-an. Frank menerima $ 2, 200 sebulan dalam pendapatan Jaminan Sosial dan Mary menerima $ 785 sebulan. Frank juga menerima $ 1, 100 sebulan daripada pencen syarikatnya dan Mary memperoleh $ 7,000 setahun dari kerja sambilan yang dia bekerja dari rumah. Frank mempunyai IRA tradisional bernilai $ 150, 000 yang dia melancarkan dari pelan persaraan syarikatnya. Mary mempunyai Roth IRA yang bernilai $ 40,000, dan mereka mempunyai akaun simpanan bersama dengan wang tunai $ 10, 000. (Untuk maklumat lanjut, lihat Matematik Cukai Mudah Daripada Penukaran Roth . )

Frank dan Mary kemungkinan besar akan membayar sedikit pun kepada apa-apa dalam cukai sebenar apabila mereka memfailkannya. Pencen mereka dan pendapatan yang diperoleh tidak mencukupi untuk menjadikan manfaat Jaminan Sosial mereka tertakluk kepada cukai, dan potongan terperinci mereka dan pengecualian peribadi akan berkemungkinan melebihi jumlah pendapatan yang boleh dilaporkan mereka. Sudah tentu, pada satu ketika, Frank akan perlu mengambil Pengagihan Minimum Diperlukan dari IRAnya, yang juga akan dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, tetapi ini masih belum cukup untuk membuat sebarang pendapatan mereka dikenakan cukai. Walaupun potongan dan pengecualian mereka (termasuk apa-apa pegangan dari pendapatan Mary) tidak sepenuhnya menghilangkan pendapatan mereka yang boleh dikenakan cukai, jumlah cukai yang sebenarnya akan berkemungkinan kecil.(Untuk lebih lanjut, lihat Apa yang Anda Perlu Ketahui Mengenai Keuntungan Modal Dan Cukai .)

Berhati-hati dengan Penukaran Roth
Walaupun menukar IRA tradisional atau pelan yang memenuhi syarat untuk Roth IRA sering menjadi baik idea, Frank dan Mary akan bijak untuk tidak melakukannya dalam keadaan semasa mereka. Sekiranya Frank menukar seluruh IRA dalam satu tahun, maka dia perlu membayar cukai ke atas keseluruhan baki pada satu masa-pada kadar yang lebih tinggi daripada kadar cukai semasa, kerana penukaran akan mendarat pasangan itu dalam pendirian cukai 28% . Kemudian, bukan sahaja pasangan itu menghadapi kadar cukai 28% atas baki penukaran, pencen dan pendapatan mereka, tetapi 85% daripada pendapatan Sosial mereka akan dikenakan cukai. Bergantung pada pelbagai faktor, Frank dan Mary mungkin dapat melihat pendapatan yang dikenakan cukai sekitar $ 200, 000 sebelum potongan dan pengecualian. Cukai 28% pada jumlah bersih dengan mudah boleh berada dalam kejiranan $ 50, 000, yang tidak akan perlu dibayar sama sekali jika penukaran itu ditangani secara berbeza. Jika Frank ingin menukarkan IRAnya kepada Roth, dia perlu menimbangkan dengan berhati-hati apa pendapatannya untuk tahun ini dan sama ada dia boleh menukar mana-mana tanpa menjana pendapatan kena cukai sebenar. Sudah tentu, jika perlu untuk mengedarkan pengagihan yang besar dari salah satu IRA mereka untuk alasan apa pun, maka akaun Mary Roth mungkin menjadi pilihan terbaik untuk ini. Jika amaun yang diperlukan melebihi baki Roth, akaun ini harus habis sebelum mengakses IRA Frank untuk menghasilkan jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai terendah. (Untuk maklumat lanjut, lihat Dana Pengedaran Berpangkalan Bolehkah Telur Nest Nest .)

Menjaga Pendapatan Rendah
Mary mungkin ingin mempertimbangkan untuk melepaskan pekerjaannya apabila Frank mula mengambil pengedaran dari akaunnya, untuk mengekalkan pendapatan kena cukai mereka pada tahap yang sama. Atau, sekiranya cukai mereka membenarkannya untuk terus mendapatkan pendapatan apabila Frank mengambil pengedarannya, maka mereka mungkin mahu menyumbangkan pengedaran Frank ke dalam Roth IRA Mary. Selain itu, jika pasangan itu membayar rumah mereka dan tidak dapat memotong potongan, maka liabiliti cukai mereka mungkin meningkat kerana mereka tidak dapat lagi memotong potongan.

Garis Bawah
Contoh dalam artikel ini menggambarkan bagaimana pelbagai faktor boleh datang bersama dalam menentukan jumlah cukai yang harus anda bayar apabila anda bersara. Masalah cukai biasanya timbul apabila sejumlah besar wang mesti ditarik balik sekaligus; ini adalah di mana IRA Roth mempunyai kelebihan sebenar berbanding jenis-jenis akaun persaraan yang lain. Untuk maklumat lanjut tentang bagaimana cukai boleh memberi kesan kepada persaraan anda, berunding dengan penasihat kewangan anda. (Untuk lebih banyak cukai, periksa Panduan Cukai Pendapatan kami .)