Ada beberapa idea untuk perubahan sistem persaraan kami dalam bajet Presiden Obama tahun 2017. Bajet masih dipertimbangkan oleh Kongres dan kami jelas tidak tahu apa versi muktamad akan kelihatan. Sama ada perkara-perkara ini digubal atau tidak, hakikat bahawa mereka sedang dicadangkan boleh menjadi pratonton undang-undang masa depan yang boleh menjejaskan simpanan persaraan pelanggan anda. Sebagai contoh, pemansuhan fail Keselamatan Sosial dan penggantungan, dengan pasangan permohonan terhad yang menuntut strategi mula-mula terapung dalam anggaran fiskal 2015. Perubahan peraturan ini kemudiannya diluluskan seolah-olah keluar dari biru pada lewat tahun 2015 dengan tetingkap enam bulan untuk pasangan yang layak untuk memanfaatkan strategi ini.

Berikut adalah beberapa perkara yang disebutkan dalam bajet 2017 yang boleh memberi kesan kepada pelanggan dan penasihat kewangan.

Penghapusan Backdoor Roth

Keupayaan untuk menyumbang kepada Roth IRA adalah terhad kepada pemohon bersama dengan pendapatan kurang daripada $ 194,000 untuk 2016. Fasa keluar bermula pada $ 184, 000. Bagi pemohon tunggal fasa- Julat bermula pada $ 117,000 dan mendahului $ 132, 000. Tiada had pendapatan apabila ia berkaitan dengan keupayaan untuk menukar akaun IRA tradisional kepada Roth IRA. Terdapat kelebihan yang berpotensi untuk pelanggan di jalan raya termasuk keupayaan untuk mengurangkan pengagihan minimum yang diperlukan pengenaan cukai mereka (RMD) dari akaun IRA tradisional mereka dan keupayaan untuk meluluskan wang di Roth kepada waris mereka bebas cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kebaikan dan Kekurangan Mencipta Backdoor Roth IRA .)

Banyak pembayar cukai yang kaya mendapatkan beberapa atau semua cukai yang biasanya dikaitkan dengan penukaran Roth dengan menggunakan teknik penukaran balik pintu Roth. Di bawah strategi ini, mereka akan menyumbang kepada IRA yang tidak boleh dibatalkan dan kemudian segera menukar dolar tersebut kepada Roth. Akan ada cukai minimum atau tiada dalam penukaran. Strategi ini berfungsi paling baik jika pelanggan mempunyai sedikit atau tiada wang sebelum cukai dalam akaun IRA tradisional yang lain.

Christine Benz dari Morningstar berfikir menghapuskan kelemahan ini akan mendorong peningkatan penggunaan akaun yang boleh dikenakan cukai ke atas IRA yang tidak boleh ditunaikan untuk simpanan persaraan. Dia memberitahu Wealthmanagement. "Anda memperoleh rawatan keuntungan dan dividen modal yang menguntungkan berbanding dengan rawatan pendapatan biasa untuk pengeluaran pengeluaran pelaburan yang tidak dapat ditanggung dalam IRA - apatah lagi lebih banyak kelonggaran ke atas pengeluaran, kerana tidak ada pengagihan minimum yang diperlukan. "(Untuk lebih lanjut, lihat: Elakkan Kesalahan-Kesalahan ini dengan IRAs Backdoor Roth .)

Harmonisasi RMD

Pemegang IRA tradisional dan akaun 401 (k) tradisional mesti mengambil pengagihan minimum yang diperlukan bermula dari umur 70½.Di bawah peraturan yang disokong oleh White House, RMD juga diperlukan untuk akaun Roth IRA dan Roth 401 (k). Salah satu kelebihan utama Roth IRA ialah tidak ada RMD untuk pemegang akaun asal atau pasangan mereka sebagai benefisiari mereka. Mereka yang mempunyai wang dalam akaun Roth dalam 401 (k) mereka yang tidak berfungsi boleh mengelakkan RMD dengan hanya melancarkan wang ini ke Roth IRA.

Peraturan yang dicadangkan akan menghapuskan sumbangan tambahan kepada Roth IRA selepas usia 70 ½ membawa ini selaras dengan peraturan untuk IRA tradisional. Tiada perubahan dalam peraturan RMD bagi mereka yang berumur 70 ½ dan masih bekerja. Selagi mereka bukan pemilik 5% atau lebih daripada syarikat mereka masih dapat menahan RMD pada wang dalam rancangan 401 (k) majikan mereka, Roth atau tradisional. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Menghitung Pengedaran Minimum Diperlukan .)

Salah satu sebab utama yang pelanggan kaya dan penasihat kewangan mereka mencari Roth IRA yang diinginkan adalah bahawa wang itu boleh terus berkembang jika tidak diperlukan untuk pendapatan persaraan dan akhirnya boleh pergi ke waris milik klien bebas cukai. Membuat mandat RMD akan menghapuskan manfaat ini dan kemungkinan besar dapat mengurangkan penggunaan akaun Roth IRA secara drastik. Kebanyakan rumahtangga bernilai tinggi tidak bergantung kepada IRA mereka untuk pendapatan persaraan dan menggunakan Roth IRA sebagai kenderaan perancangan harta tanah.

Pakar persaraan Ed Slott berkata: "Selama bertahun-tahun, penukar Roth IRA telah dikira tidak mempunyai pengagihan minimum yang diperlukan selepas penukaran. Sekurang-kurangnya - dan saya maksud paling tidak - pentadbiran harus datuk mana-mana Roth IRA wang sedia ada ke dalam peraturan "lama", sekiranya peruntukan ini pernah menjadi undang-undang. Skor satu untuk mereka yang mengatakan anda tidak boleh mempercayai kerajaan untuk menyimpan perkataannya.

Penghapusan RMD untuk Akaun Kecil Rumah Putih telah mencadangkan agar RMD dihapuskan untuk pemegang akaun IRA dengan nilai agregat di bawah $ 100, 000. Keperluan RMD akan fasa bagi mereka yang mempunyai akaun bernilai antara $ 100, 000 dan $ 110, 000 dalam agregat. Peraturan ini masuk akal kerana mereka dengan $ 100, 000 atau kurang tidak mungkin menggunakan akaun IRA mereka untuk tujuan perancangan estet dan RMD adalah satu lagi komplikasi dalam kehidupan orang.

Penghapusan Peraturan NUA

Penghargaan penghargaan yang tidak direalisasikan atau peraturan NUA membenarkan mereka yang bersara dengan pegangan stok majikan mereka dalam akaun 401 (k) mereka untuk mengelakkan membayar cukai pada kadar cukai pendapatan biasa pada bahagian akaun mereka semasa pengeluaran . Sekiranya pelanggan anda menghargai saham stok syarikat di dalam 401 (k) mereka menggunakan NUA pada saham-saham tersebut apabila melancarkan akaun mereka boleh menjimatkan jumlah yang besar dalam cukai. Apa yang berlaku adalah bahawa cukai atas dasar kos pada saham-saham ini dibayar pada masa pengedaran, yang dilakukan sebagai pengedaran tidak berbayar kepada akaun yang boleh dikenakan cukai. (Untuk lebih, sila lihat:

Mengapa Beberapa Penasihat Malu Menukar Roth IRAs

.) Katakan saham bernilai $ 500,000 tetapi kos pelanggan adalah hanya $ 100, 000.Dengan membayar cukai pada $ 100, 000 sekarang, pelanggan mengelakkan cukai pada $ 400, 000 pada kadar cukai pendapatan biasa. Asas kos mereka menjadi $ 100,000 dan $ 400,000 akan kekal untaxed sehingga saham itu dijual. Keuntungan akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal istimewa. Selebihnya akaun 401 (k) boleh dilancarkan ke akaun IRA seperti biasa. Rasional seolah-olah bahawa White House merasakan bahawa pegangan tertumpu dalam stok majikan dalam akaun persaraan boleh mendorong beberapa pekerja mengambil terlalu banyak risiko dengan simpanan persaraan mereka.

Garis Bawah

Bajet Presiden 2017 telah mencadangkan beberapa perubahan kepada peraturan mengenai akaun persaraan. Perubahan yang dicadangkan mengenai akaun Roth adalah yang paling drastik. Perubahan-perubahan ini dan lain-lain yang dicadangkan mungkin tidak menjadi undang-undang sekarang, tetapi sekali lagi mereka mungkin turun ke jalan. Seperti mana-mana perubahan dalam peraturan penasihat kewangan perlu sentiasa up to date dan bersiap sedia menasihati klien mereka dengan sewajarnya. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Strategi Terbaik untuk Mengurus Cukai Pengagihan

.)