Apabila anda membeli anuiti cukai tertunda, anda harus menamakan tiga pihak: Pemilik, annuitant dan benefisiari. Pemilik membuat pelaburan permulaan, memutuskan bila mulai mengambil pendapatan dan boleh menukar penamaan benefisiari mengikut kehendaknya. Hayat annuitant adalah ukuran yang digunakan untuk menentukan manfaat yang akan dibayar di bawah kontrak. Benefisiari yang dinamakan berhak kepada dana anuiti apabila pemilik kontrak anuiti mati. Secara umumnya pemilik dan annuitant adalah orang yang sama - apabila mereka bukan orang yang sama, perkara boleh menjadi rumit apabila salah seorang daripadanya mati dan penerima boleh dipukul dengan bil cukai pendapatan yang besar jika mereka tidak memahami peraturan. Dalam artikel ini, kami akan meninjau beberapa keadaan yang boleh berlaku apabila pemilik anuiti atau annuitant mati dan memberikan beberapa langkah yang dapat diambil oleh setiap pihak untuk melindungi aset mereka dan mengurangkan liabiliti cukai.

TUTORIAL: Pelan Persaraan

Peruntukan Am
Penerima tidak berkelayakan (tidak dipegang dalam IRA atau pelan persaraan lain) anuiti tidak boleh mengambil kesempatan daripada peningkatan dalam peruntukan asas dalam kod cukai kerana mereka mungkin dengan aset lain yang anda tinggalkan. Oleh itu, mereka akan membayar cukai pendapatan biasa ke atas semua keuntungan dalam akaun. Walau bagaimanapun, jika mereka menjejaskan kontrak, sebahagian daripada setiap pembayaran anuiti akan dianggap sebagai pemulangan prinsipal tanpa cukai. Ini ditentukan dengan mengira nisbah pengecualian dan boleh menyebarkan liabiliti cukai lebih lama. (Untuk membaca lebih banyak asas-asas untuk warisan, lihat Menolak Anugerah dan Pembahagian dan Faedah Insurans Hayat .)

Annuity Annuity-Annuity
Benefisiary Spousal: Seseorang benefisiari pasangan anu hidup yang masih hidup dianggap sebagai pemilik baru. Ini akan membolehkan pasangan anda mengambil tempat anda dan terus menangguhkan cukai pendapatan sehingga dia meninggal dunia.

Penerima Bukan Spam: Tidak seperti penerima waris, penerima bukan pasangan anuiti anu tidak memenuhi syarat tidak boleh hanya memilikinya; sebagai benefisiari, mereka mesti mengambil manfaat dalam tempoh lima tahun. Bagaimanapun, mereka boleh mencantumkan kontrak dalam masa 60 hari selepas kematian anda dan bukannya menerima sekaligus. Pembayaran mesti dimulakan tidak lebih dari satu tahun selepas anda mati.

(Untuk maklumat lebih lanjut mengenai benefisiari, lihat Memperbarui Penerima Anda , Kepentingan 30 September Bagi Pelbagai Pelbagai , dan Bahagian 2 . > ointly

O
wn a A nnuity: Anda dan pasangan anda mungkin bersama memiliki kontrak anuitas.Ini mungkin telah dilakukan untuk tujuan perancangan Medicaid. Contohnya, jika salah seorang daripada anda memasuki rumah kejururawatan, yang lain boleh menganalisa kontrak berdasarkan harapan jangka hayat pasangan di rumah. Ini akan menjadikan aset dikecualikan untuk menentukan sama ada anda layak untuk Medicaid. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat Medicaid Versus LTC Insurance .) Walau bagaimanapun, jika salah seorang daripada anda meninggal sebelum menandatangani kontrak, mungkin ada masalah kerana IRS mengharuskan benefisiari mengambil hasil seperti yang dinyatakan dalam bahagian sebelumnya apabila kematian pemilik bersama pertama. Akibatnya, benefisiari akan membayar cukai, sementara pemilik bersama yang masih hidup akan kehilangan dana. Pemilik, Annuitant dan Beneficiary Adalah Orang Berbeza Terdapat penasihat yang telah mencadangkan pemilik anuiti nama orang muda sebagai annuitant. Ini akan menghalang pembayaran dan liabiliti cukai pendapatan yang berkaitan untuk masa yang lebih lama. Walau bagaimanapun, jika pengantin mati sebelum pemiliknya, penerima mesti mengeluarkan dana. Sebagai contoh hipotesis, anggap suami adalah pemilik anuiti, anaknya adalah annuitant dan isterinya adalah penerima. Jika anak lelaki mati, isteri pemilik (ibu) terpaksa mengambil hasil dan membayar cukai pendapatan sama seperti mana-mana benefisiari bukan pasangan lain. Sebaliknya, jika suami mati terlebih dahulu, isteri boleh melangkah ke kasutnya dan meneruskan penangguhan cukai anuitas. Jika dia berkahwin semula, dia boleh menamakan pasangannya sebagai penerima. Pada kematiannya, suami barunya boleh melangkah ke kasutnya dan meneruskan penangguhan cukai. T dia N

pada

A nnuitant

O

wner

N ames a N - B enefic i ary: Untuk mengubah suai contoh di atas, katakan suami itu nama kakaknya sebagai benefisiari dan menjaga anaknya sebagai annuitant. Dalam kes ini, apabila suami meninggal dunia, adik perempuannya mesti mengeluarkan dana sama seperti apa yang perlu dilakukan oleh mana-mana benefisiari bukan rombongan lain. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat Memilih Payout On anuitas Anda .) Apa yang Harus Anda Lakukan Sebagai Pemilik: Pelabur harus menyimpan rekaman yang baik dari jumlah yang dimasukkan ke anuitas. Juga periksa untuk melihat siapa yang dinamakan sebagai pemilik, annuitant dan benefisiari. Semak anuiti anda untuk mentafsirkan peruntukan pengagihan benefisiari. Anda mungkin mendapati bahawa terdapat caj penyerahan pada kematian seorang pemilik bukan bersalah tetapi tidak pada kematian peringatan. Atau mungkin terdapat pengecualian untuk caj penyerahan apabila annuitant, tetapi bukan pemilik, memasuki rumah penjagaan. (Untuk bacaan lanjut, lihat Mengambil Bite Out Of Annuity Losses .) Sebagai Penerima: Jika anda telah mewarisi anuitas, minta syarikat anuitas untuk menghitung pembayaran yang anda terima beberapa pilihan pembayaran sistematik yang berbeza, seperti pilihan jangka hayat, 20 tahun dan 10 tahun. Mintalah mereka memberikan nisbah pengecualian supaya anda boleh menentukan akibat selepas cukai. Kemudian bandingkan ini untuk menerima jumlah sekaligus. Juga, jangan lupa sekiranya cukai persekutuan persekutuan telah dibayar, anda boleh menuntut potongan cukai pendapatan untuk jumlah cukai harta pusaka yang dikaitkan dengan anuitas sebagai sebahagian daripada potongan terperinci anda pada Jadual A. The Bottom Line Bagi pemilik, penghubung dan benefisiari, mengetahui pilihan anda dan tinggal maklumat adalah cara terbaik untuk mengelakkan kejutan kewangan yang tidak menyenangkan dan kos yang tidak perlu.

Untuk bacaan selanjutnya, lihat
Menolak Anugerah dan

Memulakan Pelan Harta Anda .