Walaupun insurans hayat tidak boleh dimiliki dalam SEP atau IRA, peraturan IRS membenarkan kemasukan polisi insurans hayat dalam beberapa perkongsian keuntungan dan pelan faedah yang ditetapkan. Rancangan ini cenderung menjadi kompleks untuk mentadbir dan perlu mematuhi peraturan ketat yang memerlukan perlindungan insurans hayat yang disediakan hanya "bersampingan" kepada faedah persaraan yang disediakan oleh pelan tersebut.

Menggunakan insurans hayat dalam pelan yang berkelayakan menawarkan beberapa kelebihan termasuk:

• Keupayaan untuk menggunakan pra-ringgit untuk membayar premium yang mungkin tidak boleh dipotong cukai.

• Membiayai sepenuhnya manfaat persaraan pada kematian awal peserta pelan

• Memberi manfaat kematian bebas cukai pendapatan kepada benefisiari polisi

• Perlindungan aset sejak pelan ERISA umumnya dilindungi daripada pemiutang (Lihat juga: < Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja )

  Walau bagaimanapun ada juga beberapa negatif:

Polisi insurans hayat hanya boleh dipegang dalam pelan sementara orang yang diinsuranskan adalah peserta dan menamatkan insurans semasa bersara atau jika rancangan yang ditamatkan boleh menjadi rumit.

• Perniagaan perlu mempunyai pelan yang layak yang membolehkan insurans hayat. Pelan ini cenderung mahal untuk ditubuhkan, memerlukan laporan tahunan dan pentadbiran berterusan

• Rancangan mesti mematuhi peraturan ERISA yang menghendaki semua pekerja yang layak dimasukkan, pelan itu tidak mendiskriminasi bagi peserta tertentu, dan perniagaan yang berkaitan harus diagregatkan. Peraturan-peraturan itu membenarkan meletakkan had jumlah insurans hayat yang dibenarkan bagi setiap peserta, contohnya, lima kali manfaat persaraan tahunan yang dijangkakan. Selanjutnya, pemegang amanah pelan mempunyai beberapa budi bicara dalam menentukan jenis insurans yang akan dimasukkan dalam pelan tersebut.

• Pelan Berkualitas Yang Memungkinkan Insurans Hayat?

Dalam pelan caruman tertakrif sekiranya seluruh polisi hayat dibeli premium mestilah kurang daripada 50% sumbangan yang dibuat kepada pelan tersebut. Sekiranya polisi hayat sejagat digunakan, bayaran premium mestilah kurang daripada 25% sumbangan pelan. Peraturan khas juga terpakai bagi pelan perkongsian keuntungan jika wang berpengalaman digunakan untuk membayar premium insurans hayat. Sumbangan yang terkumpul dalam akaun peserta sekurang-kurangnya dua tahun dianggap berpengalaman (walaupun rancangan boleh mempunyai tempoh perasa yang lebih lama). Walau bagaimanapun, semua caruman menjadi berpengalaman apabila akaun peserta adalah, sekurang-kurangnya, berusia lima tahun. Sekiranya rancangan itu hanya membenarkan wang yang dibelanjakan untuk digunakan untuk membayar premium insurans, maka had peratusan untuk pelan sumbangan yang ditetapkan tidak lagi dikenakan. Walau bagaimanapun, had dikenakan sekiranya campuran sumbangan tidak berpengalaman dan berpengalaman digunakan.

Pelan manfaat yang ditetapkan mempunyai keperluan yang berbeza di mana insiden hayat mestilah bersampingan, dan faedah kematian tidak boleh lebih daripada seratus kali peserta mendapat manfaat pensiun bulanan.Walau bagaimanapun, dalam seksyen 412 (i) pelan, yang ditakrifkan sebagai pelan manfaat yang sering menggunakan anuiti atau insurans hayat untuk membiayai manfaat persaraan, jumlah wang yang layak yang boleh digunakan untuk membayar premium insurans hayat mungkin lebih tinggi daripada yang ditentukan lain pelan manfaat.

Isu Cukai

Apabila insurans hayat dibeli di dalam akaun yang layak, premium dibayar dengan dolar pretax. Akibatnya, peserta mesti mengiktiraf manfaat ekonomi yang diterima sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Jumlah yang diiktiraf berbeza-beza setiap tahun dan dikira dengan menolak nilai tunai daripada manfaat kematian polisi. Nilai boleh cukai (manfaat ekonomi) bagi insurans yang diterima ditentukan dengan menggunakan kos IRS Table 2001 yang lebih rendah atau kos syarikat insurans hayat bagi polisi jangka satu tahun yang diberi nilai standard individu dan standard.

Jika pihak yang diinsuranskan meninggal dunia sebelum waktunya, benefisiari polisi insurans hayat menerima manfaat kematian, mengurangkan sebarang nilai tunai dalam polisi, bebas cukai pendapatan. Mana-mana manfaat ekonomi bercukai yang dibayar oleh peserta semasa hidup boleh diperolehi semula tanpa cukai dari nilai tunai. Nilai tunai yang tinggal boleh kekal dalam pelan atau dikenakan cukai sebagai pengagihan pelan yang layak. Walau bagaimanapun, apa-apa faedah kematian yang dibayar daripada polisi dalam pelan yang layak dimasukkan ke dalam harta rampasan untuk cukai negeri dan persekutuan cukai tanah.

Strategi Keluar

Semasa bersara atau jika rancangan itu ditamatkan terdapat beberapa pilihan yang berkaitan dengan polisi insurans hayat dalam rancangan itu. Dengan mana-mana pilihan ini, baki nilai dalam pelan yang layak kemudiannya akan dilancarkan ke IRA.

Polisi ini boleh dibeli dan dipindahkan ke amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan. Sekiranya tersusun dengan betul, manfaat kematian akan kekal sebagai pendapatan dan bebas cukai. (Lihat juga:

Kapan Adakah Ide Ide untuk Menggunakan Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Dikembalikan?) Pindahkan pemilikan polisi kepada pihak yang diinsuranskan. Nilai tunai polisi perlu diiktiraf sebagai pendapatan bercukai dalam tahun pengedaran dan jika pihak berinsurans di bawah umur lima puluh sembilan setengah hukuman boleh dikenakan.

Menyerahkan polisi dan nilai tunai akan kekal dalam pelan yang layak. Walau bagaimanapun, ini bermakna tertanggung dalam memberikan perlindungan insurans hayat.

Polisi ini boleh dijual kepada insured atau amanah pemberi pinjaman yang ditubuhkan oleh pihak yang diinsuranskan. Selagi polisi itu dijual untuk nilai pasaran yang adil tidak ada liabiliti cukai pendapatan segera. Ini membolehkan orang yang dilindungi untuk mengekalkan perlindungan. Sebaik sahaja polisi itu keluar dari pelan yang berkelayakan, pihak yang diinsuranskan boleh membuat sebarang perubahan yang mereka inginkan untuk liputan untuk memenuhi keperluan persaraan dan harta pusaka mereka. Walau bagaimanapun, peraturan khas yang menentukan apa yang ahli keluarga yang memiliki lebih daripada 50% perniagaan boleh lakukan apabila membeli polisi insurans hayat dari rancangan pencen.

Bottom Line

Memiliki peluang untuk membayar premium insurans hayat dengan dolar pra-cukai menarik. Walau bagaimanapun, kos tambahan dan kerumitan untuk memenuhi semua keperluan mungkin melebihi faedah.Dasar individu mungkin lebih mudah untuk mengurus dan menawarkan lebih banyak fleksibiliti dalam menentukan jenis dan berapa banyak liputan untuk dimiliki.