a:

Pembayar cukai yang menerima lebih dari $ 1, 500 faedah bercukai dan / atau dividen biasa sepanjang tahun dikehendaki mengisi Borang IRS Jadual B, yang mengiringi borang IRS 1040. Jadual B memerlukan pembayar cukai untuk memberikan nama setiap pembayar (seperti firma pelaburan atau bank) dan jumlah faedah atau dividen yang diterima daripada setiap pembayar. Pembayar cukai maklumat mesti melaporkan borang B biasanya dilaporkan kepada IRS oleh pembayar, dengan salinan yang dihantar kepada pembayar cukai, menggunakan borang 1099-INT untuk faedah dan membentuk 1099-DIV untuk dividen. Pembayar cukai mesti melaporkan kepentingan dan dividen yang mereka terima kepada IRS kerana sumber pendapatan ini dikenakan cukai.

AD:

Lain-lain, sebab yang kurang umum mengapa pembayar cukai mungkin perlu mengisi Jadual B termasuk yang berikut:

• Untuk melaporkan pendapatan faedah yang diterima daripada gadai janji yang dibiayai penjual di mana peminjam menggunakan harta tersebut sebagai kediaman peribadi.
• Untuk melaporkan faedah bon terakru.
• Untuk melaporkan diskaun terbitan asal bon dalam jumlah kurang apa yang dilaporkan pada Borang 1099-OID.
• Untuk mengurangkan pendapatan faedah atas bon oleh amaun bon yang boleh ditanggung bon.
• Untuk menuntut pengecualian kepentingan daripada siri EE atau siri I U. S. bon simpanan yang dikeluarkan selepas 1989.
• Untuk melaporkan dividen biasa atau biasa yang diterima sebagai penama (bagi pihak orang lain).
• Untuk melaporkan kepentingan kewangan dalam, atau pihak berkuasa tandatangan, akaun asing.
• Untuk melaporkan pengagihan dari, sebagai pemberi, atau pemindah kepada, amanah asing.

AD:

Jadual B tidak boleh digunakan untuk melaporkan apa-apa kepentingan pengecualian cukai yang ditunjukkan dalam bentuk 1099-INT; maklumat itu harus dilaporkan dalam bentuk 1040.

Perisian cukai boleh memudahkan proses menentukan sama ada Jadual B diperlukan dan melengkapkan borang dengan betul jika diperlukan. Jumlah dari Jadual B dipindahkan ke bentuk 1040, di mana ia termasuk dalam pengiraan pendapatan bercukai.

AD:

Sesetengah keadaan yang memerlukan pembayar cukai untuk memfailkan Jadual B juga memerlukan pemfailan lain-lain bentuk. Sebagai contoh, pembayar cukai dengan akaun atau amanah asing mungkin dikehendaki menyerahkan Borang 8938, Penyata Aset Kewangan Luar Negeri yang Ditetapkan.