Siapa yang sebenarnya menanggung risiko pelaburan dalam pelan pencen bergantung kepada jenis pelan pencen yang digunakan. erti kata lain, terdapat dua formula keuntungan yang akan mengira manfaat pencen yang akan diterima oleh ahli pelan. Dalam kes pelan pencen sumbangan yang ditetapkan, ahli pelan (iaitu pekerja) menanggung semua risiko pelaburan. formula untuk mengira berapa banyak pekerja di bawah pelan jenis ini akan menerima adalah mudah, kerana hanya mengira jumlah yang ahli pelan dan majikan ahli akan menyumbang kepada pelan pencen. Jumlah wang tunai yang ada dalam dana apabila rancangan ahli bersara adalah orang yang akan menerima sebagai pencen Tidak ada jaminan bahawa ahli pelan akan mendapat apa-apa daripada pelan sumbangan yang ditakrifkan ini, kerana dana itu mungkin kehilangan semua nilai dalam pasaran ekuiti.
- -1 ->
Pelan pencen jenis lain adalah calle d pelan pencen manfaat yang ditakrifkan. Dalam jenis pelan ini, amaun sumbangan ditentukan oleh seberapa banyak ahli rancangan yang berhasrat, atau layak untuk menerima apabila bersara dan berapa lama pekerja itu bersara. Apabila angka-angka ini diketahui, sumbangan yang diperlukan untuk mencapai jumlah berakhirnya ditentukan. Dalam jenis pelan pencen ini, manfaatnya dijamin oleh majikan dan, dengan itu, syarikat itu juga mesti menanggung risiko pelaburan. Strategi pelaburan ini dipanggil strategi pelaburan yang dipertanggungjawabkan, dan merupakan ciri penting bagi sebarang pelan pencen manfaat pasti.
Yang menanggung risiko hutang lapuk dalam pensekuritian?
Hutang lapuk timbul apabila peminjam ingkar atas pinjaman mereka. Ini adalah salah satu risiko utama yang dikaitkan dengan aset yang terjejas, seperti sekuriti yang disokong gadai janji (MBS), kerana hutang lapuk dapat menghentikan aliran tunai instrumen ini. Risiko hutang lapuk, bagaimanapun, boleh berpecah dalam bahagian yang berbeza di kalangan pelabur.
Syarikat lama saya menawarkan pelan 401 (k) dan majikan baru saya hanya menawarkan pelan 403 (b). Bolehkah saya menggulung wang dalam rancangan 401 (k) ke rancangan 403 (b) baru ini?
Ia bergantung. Walaupun peraturan membenarkan peralihan aset di antara rancangan 401 (k) dan 403 (b) rancangan, majikan tidak dikehendaki membenarkan pelarasan ke dalam pelan yang mereka simpan. Oleh itu, pelan penerima (atau majikan yang menaja / mengekalkan pelan) akhirnya memutuskan jika ia akan menerima sumbangan rollover daripada 401 (k) atau rancangan lain.
Jika terdapat dua rancangan dan satu ditamatkan, mewujudkan acara yang boleh diagihkan, bolehkah pinjaman dalam rancangan yang telah ditamatkan diputar?
Ia bergantung. Jika pinjaman berada dalam kedudukan yang baik - peserta tidak ingkar ke atas pinjaman dan pinjaman itu memenuhi keperluan undang-undang lain - maka pinjaman itu dianggap sebagai penarikan balik dan adalah kelayakan peralihan. Sekiranya pinjaman tersebut adalah mungkir, maka jumlah tersebut tidak boleh disenaraikan.