Selama mana-mana tahun yang akan datang, anda akan melihat banyak artikel mengenai Roth IRAs dan kebijaksanaan untuk menukar akaun IRA tradisional anda kepada Roth IRA. Kebenarannya ialah seperti hampir apa-apa keputusan dalam dunia perancangan kewangan keputusan sama ada atau tidak berubah menjadi IRA Roth masuk akal untuk keadaan individu bergantung pada keadaan unik mereka. Berikut adalah beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan penasihat kewangan dan pelanggan mereka.

Cukai Semasa dan Masa Depan

Keputusan mengenai sama ada untuk menukar sesetengah atau semua akaun IRA tradisional klien ke Roth turun untuk melihat braket cukai semasa mereka berbanding di mana mereka mungkin di jalan raya. Mengatakan cara lain masuk akal untuk membayar lebih banyak cukai sekarang untuk menjimatkan cukai kemudian? Pertimbangan utama dalam menentukan sama ada penukaran Roth adalah tepat untuk pelanggan adalah sama ada atau tidak mereka mempunyai wang tunai di luar akaun IRA mereka untuk menampung cukai. Ia jarang sekali masuk akal untuk membayar cukai dari IRA kerana ini akan menyebabkan pengeluaran yang lebih besar daripada yang diingini atau menyebabkan klien mengambil kurang daripada yang mereka suka. Ini dengan mudah boleh menjadi cadangan yang sangat mahal dengan cukai tambahan yang ditanggung. (Untuk lebih lanjut, lihat: Matematik Cukai Mudah Penukaran Roth .)

Kren Cukai Semasa Semasa Bersara

Apabila IRA pertama kali menjadi pemikiran adalah bahawa pesara pasti akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah dalam persaraan dan cukai pendapatan yang terhutang selepas pengeluaran dari akaun mereka akan dibuat dengan mereka dalam kurungan cukai yang lebih rendah daripada tahun-tahun kerja mereka. Pesara-pesara hari ini tidak boleh bergantung kepada pendirian cukai yang lebih rendah dalam persaraan. Pencen dan pengeluaran akaun persaraan boleh menambah. Dengan ramai pesara yang juga bekerja bersara, pendapatan mereka tetap tinggi. Di samping itu, tidak diketahui besar di mana kadar cukai pendapatan diketuai. Sekiranya mereka mengetuai secara drastik, bahkan pelanggan yang kehilangan pendapatan dalam persaraan boleh tersangkut oleh kenaikan kadar cukai.

Pertimbangan Cukai Harta

Roth IRA tidak tertakluk kepada pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) dan oleh itu boleh kekal utuh dan terus berkembang dalam nilai. Apabila kematian klien, akaun boleh pergi ke pasangan yang boleh membuatnya sendiri dan tidak tertakluk kepada RMD semasa mereka masih hidup. Pasangan itu boleh meninggalkan akaun tersebut kepada penerima yang ditetapkan yang akan diminta untuk mengambil RMD tetapi pengedaran ini tidak dikenakan cukai. Persoalannya di sini adalah sama ada ia masuk akal untuk melakukan penukaran ke akaun Roth sekarang, membayar cukai dan kemudian membenarkan akaun berkembang dari semasa ke semasa? Penasihat kewangan boleh membantu anda menjalankan nombor dan melihat potensi manfaat dari masa ke masa di bawah beberapa senario. (Untuk lebih, lihat: Roth vs IRA Tradisional: Yang Betul untuk Anda? )

Tiada RMD

Seperti yang dinyatakan sebelum ini, Roth IRA tidak tertakluk kepada RMD seperti IRA tradisional. Adalah masuk akal untuk melakukan penukaran Roth separa selama beberapa tahun untuk mengurangkan jumlah dalam akaun IRA tradisional yang akan dikenakan RMD pada umur 70 ½. Pelanggan dan penasihat kewangan mereka mungkin melihat pendapatan mereka setiap tahun dan merancang untuk melakukan penukaran separa dalam tahun di mana pendapatan pelanggan mungkin sedikit lebih rendah daripada biasa dalam usaha untuk "mengisi pendirian cukai mereka. "Sebagai contoh, untuk seorang pelanggan yang bersara pada awal tahun 60-an, pendapatan mereka akan turun semasa persaraan. Melakukan penukaran Roth mungkin masuk akal dalam rangka masa ini untuk mengurangkan RMD beberapa tahun ke bawah jalan.

Kepelbagaian Cukai

Satu cara untuk memerangi ketidakpastian mengenai kadar cukai pendapatan masa depan adalah untuk mempelbagaikan struktur cukai portfolio anda. Ini mungkin termasuk akaun persaraan tertunda cukai tradisional seperti IRA atau 401 (k), bersama-sama dengan pelaburan yang dikenakan cukai dan akaun Roth bebas cukai. Kepelbagaian ini boleh menjadi lindung nilai terhadap perubahan masa depan dalam kadar cukai dan boleh menjadi alasan yang baik untuk melakukan penukaran Roth. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat: Nasihat Mengotak Cukai untuk Pemegang IRA .)

Pelabur Muda

Pelanggan muda yang telah bertahun-tahun sehingga persaraan mungkin menjadi calon yang baik untuk penukaran Roth. Proses pemikiran di sini adalah bahawa mereka akan mempunyai banyak tahun untuk pelaburan dalam akaun untuk mengembangkan cukai bebas dan ini dapat dengan mudah mengimbangi kos cukai yang dibayar pada saat penukaran. Di samping itu, pelabur muda mungkin berada dalam kurungan cukai pendapatan rendah yang akan membuat pilihan ini lebih menarik.

Potongan Mengimbangi

Penukaran Roth boleh masuk akal pada tahun apabila pelanggan mempunyai item yang boleh mengimbangi beberapa atau semua cukai yang akan dikenakan pada penukaran. Mungkin ini adalah sejenis potongan khas atau beberapa kerugian yang dibawa ke hadapan dari tahun-tahun sebelumnya. Sebarang perkara seperti ini boleh mengambil beberapa sengatan daripada penukaran.

Penurunan Nilai Pasaran

Selepas penurunan dalam pasaran saham, anda mungkin mempertimbangkan melakukan penukaran Roth pada nilai yang dikurangkan akaun. Teori di sini adalah bahawa anda akan membayar kurang dalam cukai dan akaun itu kemudian mempunyai peluang untuk pulih dalam persekitaran bebas pajak dari Roth IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menukar Simpanan IRA Tradisional ke IRA Roth .)

Puncak Puncak

Pelanggan yang mungkin berusia 50an atau awal 60an dan yang berada di puncak pendapatan mereka tahun mungkin ingin mengelakkan melakukan penukaran disebabkan oleh tahap cukai. Mereka mempunyai lebih sedikit tahun untuk akaun Roth untuk mendapatkan kembali wang yang dibelanjakan untuk cukai dan mungkin tidak masuk akal dari segi kewangan.

Inclinations amal

Pelanggan lama dengan kecenderungan amal mungkin tidak menganggap penukaran Roth sebagai meninggalkan IRA tradisional untuk amal adalah cara yang sangat berkesan cukai untuk menderma. Amal tidak tertakluk kepada cukai pendapatan dan jumlah IRA dikecualikan daripada ladang kasar pelanggan yang dimainkan jika mereka mungkin tertakluk kepada cukai harta benda.(Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Perancangan Harta untuk Penasihat Kewangan .)

Kanak-kanak di Kolej

Penukaran A Roth mencipta pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Jika anda berharap untuk bantuan kewangan kemudian melakukan penukaran Roth dalam mana-mana tahun yang boleh dilaporkan pada borang FAFSA kanak-kanak itu harus dielakkan.

Bottom Line

Roth IRA penukaran boleh menjadi strategi yang baik untuk pelanggan anda dalam kes-kes tertentu. Penasihat kewangan perlu melihat kebaikan dan keburukan bagi setiap situasi pelanggan dan menasihatinya dengan sewajarnya. Ramai pelanggan akan membaca tentang kebaikan Roth dan penasihat harus bersedia untuk menangani isu ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengapa Beberapa Penasihat Malu Menukar IRA Roth .)