a:

Aliran tunai percuma (FCF) digunakan dalam analisa asas untuk mengukur jumlah wang tunai sebuah syarikat menjana, selepas menyumbang perbelanjaan modalnya. Untuk mengira FCF syarikat, merujuk kepada lembaran imbangannya dan tolak perbelanjaan modalnya daripada jumlah aliran tunainya daripada aktiviti operasi.

Mengira Aliran Tunai Percuma dalam Excel

Sebagai contoh, menurut penyata aliran tunai pada 27 September 2014, Apple Incorporated melaporkan jumlah aliran tunai daripada aktiviti operasi $ 59. 713 bilion. Apple melaporkan perbelanjaan modal sebanyak - $ 9. 571 bilion untuk tempoh yang berakhir pada 27 September 2014.

Pesaing Apple, Google Incorporated, melaporkan jumlah aliran tunai daripada aktiviti operasi $ 22. 376 bilion dan perbelanjaan modal - $ 10. 959 bilion untuk tempoh yang berakhir 31 Dis 2014.

Untuk membandingkan FCF antara Apple dan Google dalam Excel, masukkan perkataan "Apple Incorporated" dalam sel B1 dan "Google Incorporated" dalam sel C1.

Seterusnya, masukkan tarikh "27 September 2014" ke dalam sel B2. Masukkan "Aliran Tunai Jumlah dari Aktiviti Operasi" ke sel A3, "Perbelanjaan Modal" ke dalam sel A4 dan "Aliran Tunai Percuma" ke sel A5. Kemudian, masukkan "= 59713000000" ke dalam sel B3 dan "= 9571000000" ke dalam sel B4.

Untuk mengira FCF Apple, masukkan formula "= B3-B4" ke dalam sel B5. Oleh itu, FCF yang dihasilkan oleh Apple adalah $ 50. 142 bilion.

Sekarang, masukkan tarikh "31 Disember 2015" ke dalam sel C2. Masukkan "= 22376000000" ke dalam sel C3 dan "= 10959000000" ke dalam sel C4. Seterusnya, masukkan formula "= C3-C4" ke dalam sel C5. Hasilnya menunjukkan bahawa FCF Google adalah $ 11. 417 bilion.