a:

Keperluan yang mesti dipenuhi oleh kepercayaan untuk memenuhi syarat adalah seperti berikut:

1. Kepercayaan mesti menjadi kepercayaan sah di bawah undang-undang negara atau akan kecuali hakikat bahawa tidak ada korpus .
2. Kepercayaan itu tidak boleh dibatalkan atau akan, dengan syaratnya, menjadi tidak dapat dibatalkan apabila kematian pemilik akaun persaraan.
3. Para benefisiari kepercayaan berkenaan kepentingan kepercayaan dalam akaun pemilik persaraan mesti dikenalpasti dari instrumen amanah.
4. Pentadbir pemegang amanah, pentadbir atau pelan IRA mesti disediakan sama ada salinan instrumen amanah - termasuk perjanjian yang, jika instrumen amanah itu dipinda, pentadbir akan diberikan salinan pindaan dalam masa yang munasabah - atau semua yang berikut:
   

   Saya. Senarai semua benefisiari amanah tersebut (termasuk penerima manfaat dan kontinjen yang masih bertahan dengan keterangan mengenai syarat-syarat mereka).

   II. Pensijilan yang paling sesuai dengan pengetahuan pemilik, senarai itu adalah betul dan lengkap dan syarat-syarat (1), (2) dan (3) di atas dipenuhi.

   III. Sesuatu perjanjian yang, jika instrumen amanah itu dipinda pada bila-bila masa pada masa akan datang, pemilik akan, dalam masa yang munasabah, memberikan kepada pemegang amanah IRA, kustodian atau pengeluar yang membetulkan persijilan setakat mana pindaan itu mengubah apa-apa maklumat yang diperakui sebelumnya.

   IV. Perjanjian untuk menyediakan satu salinan instrumen amanah kepada pemegang amanah, penjaga atau penerbit IRA atas permintaan.

Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Contact Denise )