Ini menjadi topik perdebatan yang berterusan dalam komuniti kewangan antara peguam merancang harta dan penasihat kewangan. Bagi akaun persaraan, pelabur diberi peluang untuk menamakan penerima manfaat utama dan kontinjen di akaun mereka. Sejak akaun persaraan (seperti IRA, 401k, Roth IRA, 403b), melalui kontrak (dinamakan benefisiari), proses pengesahan dan peguam yang diperlukan untuk penyelesaian harta pusaka dihindari untuk warisan dari akaun-akaun tertentu.
Menamakan Amanah sebagai benefisiari adalah berfaedah sekiranya benefisiari anda adalah kanak-kanak bawah umur, memerlukan keperluan khas atau hanya tidak boleh dipercayai dengan sejumlah besar wang. Sesetengah peguam akan mengesyorkan kepercayaan khas ditubuhkan sebagai benefisiari IRA untuk mengelakkan aset menjadi sebahagian daripada harta pusaka pasangan yang masih hidup dalam usaha untuk mengurangkan isu cukai harta pusaka masa depan.
Kelemahan utama penamaan amanah sebagai benefisiari ialah aset pelan persaraan akan dikenakan pembayaran pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan pada jangka hayat penerima manfaat tertua dari amanah. Keupayaan untuk memaksimumkan potensi penangguhan IRA atau kepentingan pelan yang layak tidak tercapai di bawah pendekatan ini. Menamakan benefisiari individu akan membolehkan setiap benefisiari mengambil RMD berdasarkan jangka hayat mereka berbanding benefisiari tertua (seperti yang dikehendaki oleh amanah) yang boleh meregangkan IRA keluar untuk tempoh yang lebih lama.
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai penamaan benefisiari, baca Kemaskini Penerima Anda, Penetapan Penerima Bermasalah - Bahagian 1 dan Penasihat Penerima Bermasalah - Bahagian 2
Bolehkah benefisiari bukan pasangan dari nama IRA menjadi benefisiari pengganti?
Sama ada benefisiari dari akaun persaraan individu (IRA) boleh menamakan benefisiari pengganti (benefisiari generasi kedua) ditentukan oleh peruntukan dokumen pelan IRA. Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, kebanyakan dokumen pelan IRA yang tidak membenarkan pilihan ini telah dipinda untuk membenarkan penerima manfaat menamakan penerima manfaat.
Apakah batasan untuk menamakan seorang individu sebagai benefisiari kontinjen saya?
Memahami apa sekatan yang mungkin wujud, bergantung kepada keadaan anda dan dasar yang anda pilih, apabila memberi nama penerima manfaat kontinjen insurans hayat anda.
Jika amanah dinamakan sebagai benefisiari IRA, boleh pemegang amanah amanah itu menjadi benefisiari tanpa pemilik IRA yang menandatangani borang Perubahan Penerima?
Manakala pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA boleh menukar benefisiari IRA yang ditetapkan. Pengecualian mungkin terpakai jika ada seorang peguam, di mana kuasa wakil termasuk peruntukan yang melantik agen itu untuk bertindak atas nama pemilik IRA.