Sama ada benefisiari dari akaun persaraan individu (IRA) boleh menamakan benefisiari pengganti (generasi kedua benefisiari) ditentukan oleh peruntukan dokumen pelan IRA. Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, kebanyakan dokumen pelan IRA yang tidak membenarkan pilihan ini telah dipinda untuk membenarkan penerima manfaat menamakan penerima manfaat. Semak dengan kustodian IRA anda mengenai peruntukan dokumen perancangan IRAnya. Sekiranya kustodian IRA semasa anda tidak membenarkan pilihan ini, anda dibenarkan memindahkan IRA yang diwarisi anda kepada yang dilakukannya.
Jangka hayat penerima manfaat generasi pertama selalu digunakan untuk mengira pengedaran pasca kematian. Peraturan ini diguna pakai untuk generasi kedua dan seterusnya benefisiari. Contohnya, jika anak anda adalah benefisiari IRA yang diwariskan dan anak itu kemudian menetapkan orang lain sebagai benefisiari IRA yang dia waris dari anda, maka anda, anak anda dan orang yang dia ditetapkan sebagai benefisiari semua akan menggunakan jangka hayat anda untuk mengira jumlah pengagihan minimum yang diperlukan (RMD). (Untuk maklumat lebih lanjut tentang rancangan persaraan, lihat Jelajah Pengenalan Melalui Pelan Persaraan . Untuk lebih lanjut mengenai RMD, lihat Mengelakkan Perangkap RMD .)
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby > (Hubungi Denise)
Bolehkah pasangan yang tidak dinamakan sebagai benefisiari menerima aset dari IRA?
Ia bergantung. Secara umumnya, penentuan bentuk benefisiari menentukan siapa yang menerima aset daripada akaun persaraan individu (IRA). Oleh itu, tidak ada orang lain yang berhak untuk menerima mana-mana bahagian IRA melainkan jika penerima yang dinamakan memilih untuk menolak bahagian mereka.
Pasangan saya adalah penerima utama IRA saya. Saya juga mempunyai benefisiari kontingen. Bolehkah pasangan saya masih memindahkan aset IRA saya tanpa cukai ke IRA sendiri?
Pasangan yang merupakan penerima utama tunggal IRA boleh melayan IRA sendiri. Penerima kontinjen luar jangka pada IRA tidak akan dipertimbangkan melainkan jika penerima utama menghargai pemilik IRA, atau benefisiari utama menafikan aset tersebut.
Jika amanah dinamakan sebagai benefisiari IRA, boleh pemegang amanah amanah itu menjadi benefisiari tanpa pemilik IRA yang menandatangani borang Perubahan Penerima?
Manakala pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA boleh menukar benefisiari IRA yang ditetapkan. Pengecualian mungkin terpakai jika ada seorang peguam, di mana kuasa wakil termasuk peruntukan yang melantik agen itu untuk bertindak atas nama pemilik IRA.