Biasanya, jika anda menarik balik aset dari IRA atau pelan persaraan yang ditaja oleh majikan anda semasa berusia di bawah umur 59 tahun. 5, anda mungkin berhutang cukai pendapatan biasa pada jumlah ini, ditambah tambahan 10% penalti awal pengeluaran. Walau bagaimanapun, anda boleh mengelakkan denda penarikan awal dengan mengambil aset di bawah program pembayaran berkala yang sama (SEPP). (Untuk melihat SEPP secara mendalam, kami menggalakkan anda untuk membaca Kaedah-Kaedah Mengenai Pembayaran Berkala Secara Secara Langsung (SEPP) .)
IRS menyediakan tiga kaedah untuk mengira SEPP. Oleh kerana tiga kaedah tersebut menghasilkan jumlah yang dikira yang berbeza, anda boleh memilih yang lebih sesuai dengan keperluan kewangan anda. Bagaimanapun, dengan kedua-dua kaedah pelunasan dan penyamaran, kadar faedah dan pembayaran ditentukan apabila pengiraan dilakukan dan mereka tidak berubah. Menurut keputusan pendapatan 2002-62, amaun tersebut tidak dikira semula / ditentukan semula; Oleh itu, tidak ada peluang untuk menukar kadar faedah.
Walau bagaimanapun, jika anda melihat Bill Stecker's 12 Mei 2004, artikel "Surat Ketetapan Baru Swasta Pada Pembayaran Berkala Secara Secara Secara Sederhana" (dipaparkan di laman web 72t di Net), nampaknya IRS telah memberi maklum balas dalam satu surat persendirian (PLR) untuk salah seorang pelanggannya yang membolehkan pengiraan semula kaedah pelunasan, dengan kadar faedah berubah setiap tahun tetapi selaras dengan masa tahun. Dalam erti kata lain, kadar faedah ditentukan oleh masa tahun di mana kadar dikira semula. Seperti yang dicatat oleh Stecker dengan betul, PLR hanya terpakai kepada individu yang kepadanya ia dikeluarkan, tetapi ia memberikan gambaran yang baik tentang bagaimana IRS akan bertindak balas terhadap kes-kes dengan fakta dan keadaan yang sama.
Stecker dan Gordon Weis adalah raja-raja 72 (t) s (Weis beroperasi www. 72t. Anda boleh menyiarkan mesej anda di forum mereka dan melihat apa yang mereka katakan (jawatan Stecker di bawah nama "The Badger" dan tulisan Weis sebagai GFW).
Bagi kekerapan pembayaran, mereka boleh dibuat secara bulanan, suku tahunan atau pada kekerapan yang lain, selagi jumlah yang diperlukan untuk tahun ini ditarik balik pada akhir tahun ini.
(Untuk mengetahui lebih lanjut, baca Rawatan Cukai Roth IRA Distributions dan Memilih Pembayaran Pada Anu Anu Anda .)
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Bolehkah aku, tanpa penalti cukai, menggunakan IRA yang saya warisi dari ayah saya untuk membeli rumah yang akan saya tinggal? Beliau berusia 72 tahun dan telah mula mengambil pembayaran kecil di atasnya.
Jika anda mewarisi IRA dari seseorang yang bukan pasangan anda pada masa dia meninggal dunia, jumlah yang anda terima sebagai pengedaran dari IRA tidak akan dikenakan sebarang denda edaran awal. Bagaimanapun, jumlah yang anda terima akan dianggap sebagai pendapatan biasa (untuk anda) dan mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan.
Apakah "keperluan tertentu" yang perlu dipenuhi untuk bayaran berkala yang sama rata (SEPP)? Adakah ia dikenakan cukai sebanyak 20%? Adakah terdapat kelemahan kepada SEPP?
Untuk bayaran berkala yang sama secara separa (SEPP), pengedaran akan berlaku dari IRA anda selepas anda melangkahi aset. (SEPP juga dibenarkan daripada pelan yang layak selepas peserta telah berpisah daripada perkhidmatan - ini tidak terpakai pada anda pada masa ini.) Tidak ada keperluan penangguhan mandatori untuk ini atau mana-mana pengagihan IRA yang lain.
Saya 59 (bukan 59. 5) dan suami saya adalah 65. Kami telah mengambil bahagian dalam IRA MUDAH dengan syarikat kami selama lebih daripada dua tahun. Bolehkah kita menukarkan IRA SIMPLE ke Roth IRA? Jika kita boleh menukar, adakah kita perlu membayar cukai ke atas IRA SIMPLE yang diletakkan di Roth? Adakah t
Dalam tempoh dua tahun pertama selepas IRA SEDERHANA ditubuhkan, aset yang dipegang di IRA SIMPLE tidak boleh dipindahkan atau dilancarkan ke pelan persaraan yang lain. Oleh kerana anda telah memenuhi keperluan dua tahun, aset IRA SIMPLE anda boleh ditukar kepada IRA Roth.