Anda fikir cukai pemfailan akan lebih mudah dari masa ke masa tetapi malangnya untuk pesara ini tidak semestinya. Malah, ramai pesara akan menghadapi rintangan tambahan dalam pemfailan cukai mereka hasil daripada sumber pendapatan baru dan potongan khas.

Di sini kami menyediakan beberapa tip pemfailan cukai untuk membantu pesara mengatasi kesulitan yang paling biasa dalam memfailkan pulangan pasca persaraan mereka. Perhatikan bahawa ini adalah berdasarkan undang-undang cukai semasa, sehingga April 2017. Sekiranya kurungan dan kadar cukai berubah, seperti yang dicadangkan oleh Presiden Trump dan yang lain, maklumat ini juga akan berubah.
TUTORIAL: Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

Cuti Cukai Berpeluang

Terdapat sejumlah rehat cukai yang besar untuk warga tua supaya apabila anda memfailkan cukai anda, pastikan anda memohon untuk setiap orang yang layak. Berikut adalah mungkin untuk anda:

• Cukai Keuntungan Modal Dikurangkan: Bagi tahun cukai 2016 dan 2017, kadar cukai keuntungan modal jangka panjang ialah 15% bagi mereka dalam kurungan cukai 25% hingga 35%, dan 20 % bagi mereka dalam pendaratan cukai sebanyak 6%. Jika anda berada dalam kurungan cukai pendapatan 10% atau 15%, cukai keuntungan modal jangka panjang anda adalah sifar.
• Jualan Kediaman / Pertukaran: Jika pasangan suami isteri telah memiliki dan tinggal di kediaman utama mereka selama dua daripada lima tahun yang lalu (berakhir pada tarikh jualan), mereka boleh menuntut pengurangan keuntungan modal kepada $ 500, 000 ($ 250, 000 jika tunggal) atas pulangan cukai mereka. (Ketahui lebih lanjut dalam Cukai Keuntungan Modal untuk Investor Pendapatan Tengah .)
• Kepentingan / Pendapatan Yang Dikecualikan Cukai: Pelaburan dalam sekuriti kerajaan negeri dan daerah biasanya memberi faedah cukai dikecualikan pendapatan persekutuan pelabur.
• Potongan Pelaburan Minyak & Gas: Pelaburan langsung dalam perkongsian minyak dan gas akan memberikan peluang potongan tampan untuk perbelanjaan yang ditanggung untuk kos penggerudian yang ketara dan tidak ketara, yang membolehkan pelabur potongan awal yang besar; biasanya, bakinya boleh ditolak mengikut jadual.
• Dividen Layak: Pelaburan dalam syarikat yang membayar dividen yang didagangkan pada bursa U. S. boleh layak untuk rawatan cukai yang baik jika dividen tersebut layak. Sekiranya pelabur memegang saham untuk tempoh 60 hari sebelum dan selepas tarikh dividen, mereka layak mendapat rawatan cukai yang sama seperti keuntungan modal: 0% bagi mereka dalam kurungan cukai 10% dan 25%, 15% untuk mereka dalam kurungan cukai 25% hingga 35%, dan 20% bagi mereka dalam kurungan cukai sebanyak 39%.
• Pemindahan Satu-Masa dari IRA ke HSA: Anda dibenarkan untuk membuat peralihan dana bebas cukai dari satu Akaun Persaraan Individu (IRA) ke Akaun Simpanan Kesihatan anda (satu kali) HSA). Sumbangan itu hendaklah dibuat dalam pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah langsung. Pergerakan jenis ini tidak boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan atau tertakluk kepada sebarang penalti untuk pengeluaran awal dari IRA.Pindahan ini terhad kepada sumbangan HSA maksimum untuk tahun di mana pemindahan selesai (tolak apa yang telah dimasukkan ke dalam akaun). Lebih-lebih lagi, jumlah sumbangan tidak dibenarkan sebagai potongan cukai pendapatan peribadi seperti sumbangan biasa HSA. (Ketahui mengenai potongan ini dan bagaimana anda boleh menggunakannya untuk menurunkan bil cukai anda, lihat Meningkatkan Pengembalian Cukai Anda dengan Potongan Di Atas Talian .)

Menyedari Kerugian

Walaupun tiada siapa yang benar-benar menyukai kerugian dalam portfolio pelaburan atau hartanah mereka, ini berguna untuk membantu mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar. Juga, sebarang kerugian kecederaan atau kecurian yang berkaitan dengan harta anda boleh memberikan pelepasan cukai. Menyedari jenis kerugian berikut harus dipertimbangkan dalam tahun cukai yang diberikan untuk membantu mengimbangi keuntungan atau mengurangkan cukai:

Kerugian Keamanan (saham, bon, dana bersama, dll.)	Menjual kehilangan kedudukan keselamatan boleh membantu mengimbangi modal yang boleh dikenakan cukai keuntungan dan memenuhi syarat pembayar cukai untuk dibawa pulang ke hadapan. (Baca Jualan Sekuriti Kerugian untuk Kelebihan Cukai .)
Kerugian Harta Tanah Sewa	Profesional bukan hartanah yang lulus "ujian penyertaan aktif" sebagai pemilik hartanah yang mengalami kerugian dapat dikurangkan Untuk kerugian kerugian sebanyak $ 25, 000. (Baca Potongan Cukai untuk Pemilik Hartanah Sewa .)
Kerugian Anuitas	Jika anuiti diserahkan kepada kerugian, pemilik anu dapat menuntut potongan kerugian . (Baca Mengambil Bite Daripada Kerugian Anuiti .)
Kerugian & Kecurian	Pemilik boleh menuntut ganti rugi pada Borang 4684 untuk harta rusak, hancur atau dicuri. (Baca Melepaskan Bencana: Kerugian Kecelakaan dan Kecurian .)

Strategi Pengeluaran Efektif

Apabila berkaitan dengan pendapatan persaraan, bagaimana anda menarik balik dana semasa persaraan dari pelbagai kenderaan simpanan boleh memberi kesan langsung kepada cukai anda. Berikut adalah beberapa petunjuk untuk menjimatkan cukai:

• Ambil hanya pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA Tradisional anda, jika mungkin.
• Gunakan akaun yang boleh dikenakan cukai (individu, bersama, amanah) untuk menarik balik dana persaraan.
• Buat pembayaran cukai suku tahunan kepada IRS untuk mengelakkan penalti kurang bayar.
• Berhati-hati untuk mengambil dana dari pencen anda, 401 (k) dan akaun anuiti kerana ini biasanya dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
• Ketahui bahawa menerima manfaat Jaminan Sosial mungkin akan menjejaskan pendapatan anda yang kena cukai pada tahun tertentu.
• Pemindahan langsung dari IRA anda kepada badan amal yang berkelayakan dapat membantu mengelakkan cukai pendapatan pada pengedaran IRA - dan jumlah penarikan ke arah memenuhi keperluan RMD anda. (Menjadi murah hati tidak pernah mendapat keuntungan lebih dari segi kewangan) Lihat Berikan Kepada Amal; Slash Pembayaran Cukai Anda .)

Potongan Standard vs Itemizing

Apabila anda berhenti bekerja, anda perlu lihatlah dengan serius pada situasi anda untuk menentukan sama ada anda perlu memotong potongan anda atau hanya mengambil potongan standard. Apabila mencapai umur 65 tahun atau lebih tua, anda akan menerima elaun potongan standard tambahan (di atas jumlah potongan standard biasa) jika anda memilih untuk tidak memotong potongan anda.Untuk 2016 dan 2017, jumlah tambahan ialah $ 1, 550 untuk seorang penggubah tunggal dan $ 1, 250 untuk pemohon balu yang berkahwin atau berkelayakan (er). Di samping itu, jika anda atau pasangan anda buta secara sah, anda akan menerima satu lagi $ 1, 250 elaun ($ 1, 550 untuk pemohon tunggal).

Beberapa potongan seperti perbelanjaan perubatan, premium penjagaan jangka panjang, faedah gadai janji, kerugian pelaburan dan harta benda, dan sumbangan amal mungkin lebih tinggi atau sama semasa persaraan. Oleh itu, anda mungkin mahu terus memotong potongan anda pada pulangan cukai persekutuan jika potongan khusus anda melebihi had potongan standard. (Resit yang anda suramkan ke dalam dompet anda boleh digantikan dengan musim cukai yang dibayar. Lihat 10 Potongan Cukai Paling Terabaikan .)

Kredit untuk Orang Tua atau Kurang Upaya

Anda mungkin dapat mengurangkan cukai pendapatan persekutuan anda dengan menuntut Kredit untuk Orang Tua atau Orang Kurang Upaya. Kelayakan utama termasuk yang berikut:

• Anda telah mencapai umur 65 tahun atau telah mengalami kecacatan kekal dan menyeluruh sebelum umur 65 tahun semasa mengutip pendapatan kurang upaya yang boleh dikenakan cukai.
• Anda seorang warganegara U, warga asing atau asing bukan pemastautin yang berkahwin dengan warganegara U.
• Pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) adalah di bawah $ 25, 000 (berkahwin dengan pemohon secara bersesama, kedua-dua pasangan itu layak), $ 20, 000 (berkahwin secara bersama, hanya satu pasangan yang layak) atau $ 17,500 kualifikasi balu (er) dengan anak yang bergantung).

Pengiraan sebenar kredit adalah proses lima langkah yang cukup mudah. Walau bagaimanapun, ia melampaui skop artikel ini dan memerlukan penggunaan jadual status pemfailan IRS untuk menentukan jumlah permulaan yang digunakan dalam pengiraan. (Juga lihat Berikan Cukai Anda Sesetengah Kredit .)

Percukaian Keselamatan Sosial

Walaupun senang mendapat tambahan pendapatan tambahan semasa bersara, penting untuk anda memahami sepenuhnya bagaimana pendapatan dan cukai -Pengecualian dapat mempengaruhi manfaat Sosial Anda. Sekiranya anda berkahwin dengan pemfailan bersama dan pendapatan sementara anda melebihi $ 32,000 ($ 25,000 untuk pemohon tunggal), maka sebahagian daripada manfaat Jaminan Sosial anda akan dikenakan cukai persekutuan.

Pendapatan sementara ialah jumlah pendapatan yang ditunjukkan dalam penyata anda (pendapatan daripada pekerjaan, faedah, dividen, dll.) Ditambah 50% daripada manfaat Jaminan Sosial bersih anda, ditambah faedah pengecualian cukai atau faedah atau pengecualian cukai yang dikecualikan cukai tertentu .

Sebagai contoh, Jim dan Mary berusia 68 tahun dan bersara. Mereka memfailkan penyata bersama. Jim bekerja kerja sambilan yang membayar $ 12, 000 setahun. Mereka mempunyai faedah / dividen sebanyak $ 7,000 dan $ 15,000 dalam faedah pengecualian cukai daripada bon perbandaran. Digabungkan, manfaat Jaminan Sosial bersih mereka adalah $ 18, 000. Pendapatan sementara mereka adalah $ 43, 000. Ini melebihi had $ 32,000, jadi sebahagian daripada manfaat Jaminan Sosial mereka akan dikenakan cukai.

Untuk mengira jumlah sebenar faedah bercukai anda, anda harus merujuk kepada Penerbitan IRS 915. (Ketahui cara menentukan sama ada pengecualian cukai yang ditawarkan oleh "munis" memberi manfaat kepada anda di Menimbang Manfaat Cukai Sekuriti Perbandaran < .) Mengelakkan Audit

Walaupun kemungkinan audit cukai sebenar masih rendah, IRS telah meningkatkan jumlah audit pembayar cukai berpenghasilan tinggi, jadual C pencetak (keuntungan atau kerugian perniagaan), perkongsian, syarikat , mereka yang menggunakan perlindungan cukai dan syarikat S. Banyak audit yang dihasilkan daripada kesilapan atau ketinggalan dalam rakaman angka, potongan terperinci dan perbelanjaan lain melebihi sasaran IRS, serta kerugian perlindungan perlindungan berlebihan. Memeriksa semula kepulangan anda dan mengelakkan potongan berlebihan dapat membantu mengelakkan kebanyakan audit. Berikut ialah beberapa petua penyimpanan rekod:

Buat sampul surat atau sistem pemfailan untuk bil dan resit untuk setiap kategori (seperti sumbangan amal, perbelanjaan perubatan, faedah gadai janji pinjaman rumah, rekod IRA, 1099s, dan sebagainya).

• Dapatkan kebiasaan menyimpan senarai item yang boleh ditolak kerana ia berlaku.
• Simpan lebih banyak perbelanjaan untuk mencatatkan item yang boleh ditolak.
• Mengekalkan penyata akaun, resit kad kredit dan cek yang dibatalkan sebagai rekod tetap.
• Bottom Line

Mengisi cukai anda semasa bersara mungkin sama seperti memakan masa seperti semasa anda bekerja, jadi anda masih perlu menyimpan sistem pemfailan teratur untuk semua dokumen cukai anda untuk membantu anda menentukan sama ada untuk merinci potongan anda atau mengambil pulangan standard. Menyediakan untuk pemfailan cukai anda boleh menjadi mudah jika anda bekerja untuk tetap teratur sepanjang tahun, dan mengikuti perkembangan undang-undang cukai yang boleh menjejaskan potongan dan kredit anda.