Salah satu cara terbaik untuk meningkatkan telur sarang anda adalah untuk mengambil kesempatan daripada rehat cukai istimewa yang ditawarkan oleh IRS. Prinsip dasar ini menerangkan populariti akaun persaraan individu atau IRA, yang telah lama menjadi salah satu landasan perancangan aset di Amerika Syarikat

Seperti 401 (k) s yang ditaja oleh majikan, IRA dapat secara dramatik mengurangkan jumlah pendapatan anda mesti menyeberang ke kerajaan persekutuan. Para pelabur umumnya menyumbangkan dolar sebelum cukai dan bakinya tumbuh pada dasar yang ditangguhkan cukai sehingga bersara. Pengeluaran selepas umur 59½ tahun kemudian tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa.

Seperti namanya, akaun bebas ini benar-benar berasingan dari tempat kerja anda. Terdapat kebaikan dan keburukan terhadap autonomi itu. Adalah mudah untuk membuka akaun di firma pembrokeran, syarikat dana bersama atau bank, misalnya. (Untuk maklumat lanjut, lihat Ambil Langkah-langkah Mudah ini untuk Membuka IRA .) Tetapi tidak seperti 401 (k), tiada dana yang sesuai dari majikan untuk meningkatkan simpanan anda. Itulah sebabnya idea yang baik untuk meletakkan wang ke dalam 401 (k) dan memaksimumkan subsidi sebelum anda menambah akaun lain.

Setelah anda mencapai had pada pertandingan 401 (k) syarikat, IRAs sering merupakan tempat yang bagus untuk pergi seterusnya. Pertama sekali, anda tidak terhad kepada menu pilihan pelaburan terhad yang dipilih oleh syarikat anda. Sebagai tambahan kepada dana bersama dan dana dagangan bursa (ETF), banyak IRA membolehkan anda memilih stok dan bon individu.

Perlu diketahui, bahawa terdapat batasan berapa banyak yang dapat anda sumbangkan. Perlu diingat bahawa kedua-dua jenis kenderaan simpanan ini - IRA tradisional dan Roth IRAs - mempunyai peraturan yang sedikit berbeza.

Had dan Batasan IRA Tradisional

Untuk tahun 2015, had sumbangan standard untuk kedua-dua IRA tradisional dan Roth ialah $ 5, 500. Jika anda berusia 50 tahun ke atas, IRS menyediakan Ciri "mengejar" yang membolehkan anda menyumbang tambahan $ 1, 000 setiap tahun. (Jika anda hanya melancarkan pelan persaraan yang lain ke dalam IRA, topi ini tidak terpakai.)

Itu mungkin tidak terdengar seperti banyak wang, tetapi ia cukup untuk membuat penyok yang besar dalam prestasi akaun anda berbanding tempoh masa yang panjang. Sebagai contoh, mari kita mengambil seorang lelaki berusia 30 tahun yang menyumbang $ 5, 500 setiap tahun sehingga dia bersara. Dengan mengandaikan pulangan tahunan sebanyak 7%, akaunnya akan mempunyai baki sebanyak $ 813, 524 pada usia 65 tahun. Selepas cukai - dengan mengambil kira kadar cukai 15% dalam persaraan - ia masih bernilai $ 691, 495.

Katakan kadar cukai yang berkesan sekarang, ketika dia memperoleh pendapatan tetap, adalah 25%. Sekiranya dia meletakkan bahagian yang sama bagi setiap gaji dalam akaun simpanan yang dikenakan cukai, ia hanya bernilai $ 413, 051.Mengapa? Kerana potongan cukai IRA memberikan kuasa pembeliannya yang lebih besar. Katakan, selepas membayar cukai, bahawa 30-tahun kami hanya mampu meletakkan $ 4, 125 ke dalam akaun simpanan standard. Jika dia meletakkan wang itu ke dalam IRA sebaliknya, ia akan mengurangkan bil cukainya, membolehkannya dimasukkan ke dalam tambahan 25%, atau $ 1, 375. Dan dari masa ke masa, yang secara drastik meningkatkan saiz telur sarangnya.

Rajah 1. Kelebihan cukai dari IRA boleh mempunyai kesan dramatik ke atas simpanan selama beberapa dekad.

Sumber: AARP

Walaupun sesiapa boleh menyumbang sehingga $ 5, 500 (atau $ 6, 500 untuk individu berumur 50 tahun ke atas) kepada IRA tradisional, tidak semua orang boleh memotong jumlah penuh pada pulangan cukai mereka. Sekiranya anda mempunyai rancangan persaraan di tempat kerja, anda tertakluk kepada sekatan berasaskan pendapatan tertentu.

Jika anda tunggal dan membuat lebih daripada $ 61, 000 dan kurang daripada $ 71,000 setahun, sebagai contoh, anda hanya dibenarkan potongan sebahagian daripada sumbangan IRA. Pemohon tunggal yang membuat $ 71, 000 atau lebih tidak boleh memotong mana-mana mereka.

Gambar 2. Sama ada anda layak untuk potongan cukai ke atas sumbangan tradisional IRA bergantung kepada pendapatan anda.

Sumber: Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri

Berikut adalah perkiraan sebagai pelan persaraan majikan:

• 401 (k) akaun
• Program perkongsian keuntungan
• Program bonus saham
• atau IRA Sederhana)
• Pencen

Jika sama ada anda atau pasangan anda mempunyai satu atau lebih perancangan ini melalui tempat kerja anda, anda akan tertakluk kepada sekatan berasaskan pendapatan. Lihat 10 Kesilapan Terbaik untuk Mengelakkan IRA untuk memberi perhatian tambahan.

Peraturan yang berbeza untuk Roth

Apabila menubuhkan IRA, kebanyakan pelabur mempunyai dua pilihan: versi tradisional akaun simpanan dan pelbagai Roth. Dalam beberapa hal, rawatan cukai Roth hanya bertentangan dengan abangnya. Daripada mendapatkan potongan cukai ke atas sumbangan di depan, pemegang akaun menendang dalam pasca-cukai wang yang mereka dapat menarik balik cukai tanpa persaraan.

Versi Roth IRA mempunyai had sumbangan yang sama seperti IRA standard - $ 5, 500 setiap tahun dengan elaun catch up $ $ 000 bagi mereka yang berumur 50 tahun ke atas. Tetapi tidak seperti akaun tradisional, kerajaan meletakkan sekatan ke atas siapa yang boleh menyumbang.

Untuk menentukan kelayakan anda, IRS menggunakan metrik yang agak kasar yang disebut pendapatan kasar disesuaikan yang disesuaikan (MAGI). Pada asasnya, jumlah pendapatan anda adalah minus perbelanjaan tertentu.

Kebanyakan pembayar cukai memenuhi syarat untuk elaun sumbangan penuh, walaupun sesetengah individu yang berpendapatan tinggi hanya dibenarkan jumlah yang dikurangkan. Penerbit tunggal dengan MAGI lebih daripada $ 131, 000 setahun dan pemfailan bersama yang membawa lebih daripada $ 193,000 didiskualifikasi daripada sumbangan Roth IRA sama sekali.

Rajah 3. Sesetengah pembayar cukai hanya layak untuk sumbangan yang dikurangkan kepada akaun Roth IRA, atau tidak, bergantung pada tahap pendapatan mereka.

Sumber: Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri

Terdapat satu lagi bidang di mana IRA Roth berbeza daripada IRA tradisional.Dengan akaun konvensional, anda tidak boleh membuat sumbangan melepasi usia 70 ½ dan anda perlu mula mengambil pengedaran minimum yang diperlukan dari akaun anda pada usia itu. Tidak juga benar dengan versi Roth, yang tidak mempunyai had umur untuk sumbangan dan tiada RMD. Lihat Roth vs. Traditional: Mana IRA Adakah Hak untuk Anda? untuk maklumat lanjut.

Bottom Line

Jika anda telah memaksimumkan pertandingan syarikat anda dengan sumbangan 401 (k), Akaun Persaraan Individu mungkin adalah tempat seterusnya yang anda mahu letakkan wang persaraan anda. Jika anda memenuhi kriteria untuk membiayai akaun Roth atau memotong 100% sumbangan kepada IRA tradisional, anda akan mendapat rehat cukai terbesar.