Pada akhir tahun apabila pelabur mencari cara untuk mengurangkan bil cukai mereka. Satu taktik yang sering digunakan ialah penuaian cukai. Penurunan cukai adalah strategi menjual saham, dana bersama, dana dagangan bursa (ETF), dan pelaburan lain yang bernilai kurang daripada yang anda bayar untuk kegunaannya untuk mengimbangi keuntungan yang direalisasikan ke atas pelaburan lain.

Adakah strategi ini merupakan idea yang baik untuk anda? Ia bergantung.

Lebih Daripada Pertimbangan Cukai

Ini umumnya keputusan yang lemah untuk menjual pelaburan, bahkan satu dengan kerugian, hanya untuk alasan cukai. , penebangan cukai boleh menjadi bahagian yang berguna dalam strategi perancangan kewangan dan pelaburan keseluruhan anda selagi ia tidak membawa kepada keputusan yang akhirnya bertentangan dengan strategi itu. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan untuk Dump Portfolio Losers .)

Peningkatan Kadar Cukai

Tiga kadar cukai utama telah meningkat tahun ini:

• Kadar tertinggi untuk keuntungan modal jangka panjang telah meningkat kepada 20% daripada 15%.
• Surtik Medicare baru 3. 8% untuk para pelabur berpendapatan tinggi telah meningkatkan kenaikan kadar cukai keuntungan modal tertinggi kepada 23. 8% untuk pembayar cukai ini.
• Kadar marginal tertinggi untuk pendapatan biasa telah meningkat kepada 39. 6% daripada 35%.

Ini berpotensi membuat kerugian pelaburan lebih berharga kepada pelabur pendapatan yang lebih tinggi.

Memahami Peraturan 'Jual Cuci'

Peraturan 'jualan basuh' mengatakan bahawa jika anda menjual pegangan pelaburan untuk mengenali dan menolak kerugian itu untuk tujuan cukai, anda tidak boleh membelinya semula aset yang sama atau aset pelaburan lain yang "sangat serupa" selama 30 hari berikutan penjualan. (Untuk lebih, lihat: Penurunan Rugi Cukai: Mengurangkan Kerugian Pelaburan .)

Dalam kes stok individu ini cukup jelas: Jika anda mengalami kerugian di Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83 75 + 0 69% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) dan ingin menyedari bahawa kerugian anda perlu menunggu 30 hari sebelum membeli kembali ke stok jika anda mahu sendiri lagi. Ini sebenarnya boleh menjadi sebanyak 61 hari kerana anda perlu menunggu sekurang-kurangnya 30 hari dari tarikh pembelian awal untuk menjual dan merealisasikan kerugian dan kemudian anda perlu menunggu sekurang-kurangnya 31 hari sebelum membeli kembali aset yang sama. Dalam kes dana bersama, jika anda menyedari kehilangan dalam Dana Indeks Vanguard 500 (VFINX), anda tidak boleh membeli SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 14% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ), yang melabur dalam indeks yang sama. Anda mungkin boleh membeli Indeks Jumlah Saham Vanguard (VTSMX), walaupun, dana ini menjejaki indeks yang berbeza. Ramai pelabur menggunakan dana indeks dan ETF, serta dana sektor, untuk menggantikan stok yang dijual supaya tidak melanggar aturan jualan mencuci.Ini mungkin berguna untuk anda tetapi boleh menimbulkan bumerang untuk beberapa sebab, termasuk keuntungan jangka pendek yang melampau dalam keselamatan pengganti yang dibeli atau jika stok atau dana yang dijual naik harga sebelum anda berpeluang membelinya. Anda juga perlu sedar bahawa peraturan mencuci tidak dapat dielakkan dengan membeli kembali aset yang dijual dalam akaun lain, seperti IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Mengambil Kerugian daripada Kerugian Pelaburan .) Portfolio Rebalancing

Salah satu senario terbaik untuk penebangan cukai adalah jika ia boleh dilakukan dalam konteks pengimbangan semula biasa portfolio anda. Semasa anda melihat kepelbagaian untuk membeli dan menjual untuk mengimbangi semula, beri perhatian kepada asas kos. Pendekatan ini tidak akan menyebabkan anda menjual semata-mata untuk merealisasikan kerugian cukai yang mungkin atau mungkin tidak sesuai dengan strategi pelaburan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Rebalance Portfolio Anda untuk Menginap di Trek .) Rang Undang-undang Cukai yang Lebih Besar Di Jalan?

Sesetengah penasihat kewangan berpendapat bahawa penuaian cukai yang konsisten dengan niat untuk membeli balik aset yang dijual selepas tempoh menunggu yang ditentukan oleh peraturan jualan basuh akan memacu asas kos keseluruhan anda lebih rendah dan menghasilkan keuntungan modal yang lebih besar untuk dibayar beberapa titik pada masa akan datang.

Ini mungkin benar pada dua tuduhan: Jika pelaburan tumbuh dari masa ke masa keuntungan anda dapat menjadi lebih besar. Juga, kita tidak tahu apa yang akan berlaku pada kadar cukai keuntungan modal pada masa akan datang.

Walau bagaimanapun, ini adalah penjimatan cukai semasa mungkin bernilai cukup untuk mengimbangi keuntungan keuntungan modal yang lebih tinggi di jalan berdasarkan konsep nilai sekarang, yang akan mengatakan bahawa satu dolar penjimatan cukai hari ini bernilai lebih daripada apa-apa cukai tambahan yang akan dibayar kemudian. Jelas ini bergantung kepada pelbagai faktor. (Untuk lebih lanjut, sila lihat:

Adakah Penurunan Kerugian Cukai Really Work? ) Tidak semua Keuntungan Modal Dibuat Sama

Keuntungan modal jangka pendek

adalah mereka yang direalisasikan dari pelaburan yang anda miliki selama setahun atau kurang. Mereka dikenakan cukai pada kadar cukai marginal anda untuk pendapatan biasa. Kadar cukai marginal atas pendapatan biasa ialah 39. 6% pada tahun 2014. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Keuntungan Modal 101 .) Keuntungan modal jangka panjang

direalisasikan daripada pelaburan yang dipegang selama lebih setahun dan dikenakan cukai pada kadar yang jauh lebih rendah. Bagi kebanyakan pelabur, kadar keuntungan ini ialah 15%, kadar tertinggi ialah 20%. Ingatlah bahawa untuk pendapatan tertinggi, tambahan 8% Medicare surtax juga bermain di sini. (Untuk pembacaan yang berkaitan, lihat: Kerugian dan Cukai Modal .) Kerugian jenis yang diberikan sepatutnya diimbangi terlebih dahulu berbanding keuntungan dari jenis yang sama contohnya keuntungan jangka panjang terhadap jangka panjang kerugian jangka panjang. Jika tidak ada keuntungan jangka panjang yang mencukupi untuk mengimbangi semua kerugian jangka panjang maka selebihnya kerugian jangka panjang boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek dan sebaliknya. Sekiranya masih terdapat kerugian, maka sehingga $ 3,000 kerugian pelaburan boleh ditolak daripada pendapatan lain dalam tahun cukai tertentu dan selebihnya akan dibawa ke tahun-tahun berikutnya.

Tentunya salah satu pertimbangan dalam keputusan penebusan cukai dalam satu tahun adalah sifat keuntungan dan kerugian anda. Anda akan mahu menganalisa ini sebelum bergerak ke hadapan.

Pengagihan Dana Bersama

Dengan keuntungan pasaran saham beberapa tahun kebelakangan, banyak dana bersama telah membuang pengagihan yang cukup besar, beberapa di antaranya berupa keuntungan modal jangka panjang dan pendek. Pengedaran ini juga harus menjadi faktor persamaan.

Lihatlah Gambar Besar

Penurunan cukai adalah satu taktik yang boleh digunakan di jalan ke arah mencapai matlamat kewangan anda. Untuk menentukan sama ada ini adalah idea yang baik untuk anda melangkah semula dan melihat keadaan cukai keseluruhan anda.

Garis Bawah

Walaupun adalah idea yang baik untuk mengkaji semula portfolio anda untuk peluang menuai kerugian cukai sekurang-kurangnya setiap tahun, sama ada atau tidak untuk bergerak ke hadapan harus dinilai dalam konteks keseluruhan situasi cukai anda dan sama ada atau tidak urus niaga ini sesuai dengan strategi pelaburan keseluruhan anda. Pengurangan cukai adalah strategi dan bukannya berakhir dengan sendirinya. Pastikan untuk berunding dengan penasihat kewangan atau profesional cukai yang berpengetahuan dalam bidang ini. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Strategi Perancangan Cukai 7 Tahun Akhir .)